一、政策出台背景

为落实国家、自治区全面实施预算绩效管理改革部署，进一步补齐预算执行过程绩效监管短板，解决资金“重分配、轻监管、重拨付、轻成效”问题，强化预算执行刚性约束，及时纠偏预算执行偏差、防范资金低效浪费。依据《中华人民共和国预算法》《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）、《内蒙古自治区关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（内财监〔2019〕1343 号）、《内蒙古自治区预算绩效管理条例》等法律法规及上级文件要求，结合二连浩特市本级预算管理实际，制定本试行办法。

二、核心概念界定

1.绩效监控：市直部门及所属预算单位，对照已批复绩效目标，对财政资金运行、项目实施进度、绩效指标完成程度开展全过程跟踪、监督、管控纠偏的预算管理活动，是连接绩效目标与绩效评价的中间关键环节。

2.管理对象：全部纳入市本级预算管理资金，覆盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算所有项目支出；同步推进部门整体支出监控，重点覆盖重大政策、重点项目、历年绩效薄弱及审计巡察发现问题项目。

3.管理主体：市财政局统筹督导，各市直部门为绩效监控第一责任主体，所属单位落实日常执行监控责任。

4.制度核心定位：以批复绩效目标为标尺，动态跟踪执行，对偏离目标项目及时整改、调整预算，监控结果作为下一年度资金分配、绩效管理考核重要依据。

三、基本原则

1.全面覆盖、突出重点：全部设置绩效目标的资金均纳入监控范围，对重点领域、大额项目、问题频发项目实施重点监管。

2.目标导向、及时纠偏：全程对标绩效产出、效益指标，发现执行滞后、成效不达标的，第一时间采取整改措施，保障年度绩效目标落地。

3.权责统一、协调互动：落实“谁用钱、谁负责”，财政统筹、部门主抓、单位落实，多方联动形成监管合力。

四、组织管理职责

（一）市财政局

制定全市绩效监控制度规范；搭建统一绩效监控信息化管理体系；组织、督促各单位常态化开展监控；按需开展实地重点核查；汇总监控情况向市委、市政府报送决策参考；推动监控结果落地应用，对财政违规行为依规追责。

（二）市直预算部门

作为监控责任主体，统筹本部门及下属单位绩效监控工作；常态化开展日常跟踪，定期收集、汇总、分析执行数据；精准研判绩效偏差，主动落实整改；按时限向财政局报送监控表、监控报告；强化结果运用，完善内部资金管理机制。

（三）所属预算单位

落实本单位项目日常跟踪，实时记录资金拨付、项目实施、指标完成数据；主动上报执行滞后、目标偏离等问题，配合主管部门、财政开展核查；落实各项纠偏整改举措。

五、关键管理流程

（一）监控类型与监控维度

1.两类监控方式

（1）日常监控：各部门常态化自主开展，分一次性、经常性、阶段性项目按对应时限定期报送；

（2）重点监控：财政局选取高关注度、大额、偏差突出项目，采取实地核查、取证方式专项监管。

（3）三大监控维度：及时性监控、合规性监控、有效性监控，兼顾执行进度、资金合规、绩效成效。

2.核心监控内容

一是绩效目标完成情况：产出数量、质量、成本、经济社会生态效益、群众满意度完成进度；二是项目实施情况：实施进度、计划调整、保障措施落实；三是资金管理情况：拨付进度、核算规范、结转结余、挤占挪用等违规情形；四是项目管理情况：招投标、政府采购、资产、验收、公示等制度执行；五是其他风险、变动等延伸内容。

（二）监控方法与实施流程

1.分析方法

统一采用目标比较法，结合定性、定量分析，配套成本效益、比较法、因素分析法等开展研判。

2.标准化配套材料

统一印制《绩效监控情况表》《绩效监控报告》两套制式模板，全部数据同步录入预算管理一体化系统。

3.三步工作程序

（1）采集实施计划、资金支出、合同执行、指标完成、外部环境变化等量化数据；

（2）核验数据真实性，对比绩效目标查找偏差，研判问题成因；

（3）填制监控表、编制书面监控报告，按要求报送主管部门、市财政局。

（三）监控结果分类处置应用

1.常规偏差处置：因政策、突发事件等客观因素进度滞后，按法定流程同步调整预算与绩效目标；

2.重大问题处置：严重偏离目标、存在资金损失浪费风险的，暂停项目执行、停止资金拨付、调减预算，及时止损；

3.长效应用机制

监控结论作为次年预算安排、政策优化重要参考；绩效监控开展质量纳入各单位预算绩效管理年度考核；监控发现财政违法线索，按《中华人民共和国预算法》《财政违法行为处罚处分条例》追责，重大线索移送纪检、审计等部门。

六、附则说明

本办法由二连浩特市财政局负责解释，自2026年6月25日印发之日起施行。各市直部门可结合行业业务实际，制定本单位内部绩效监控实施细则。