一、财政预算收支完成情况

（一）一般公共预算收支完成情况

2024年第二季度，一般公共预算收入29,242万元，完成年度预算的97.47%，比上年同期增加13，056万元、增长80.66%。

主要是税收收入中，增值税完成4,833万元、较上年同期增加1,335万元，其中批发和零售业增加1,086万元；耕地占用税耕地占用税完成10,727万元、比上年同期增加9,606万元，其中电力、热力、燃气及水生产和供应业增加10,435万元。

分部门看：一般公共预算收入按组织部门划分：税务部门组织收入24,768万元，比上年同期增加13,047万元、增长111.31%；财政部门组织收入4,474万元，比上年同期增加9万元、增长2.02%。税务部门、财政部门组织收入占一般公共预算收入的比重分别为84.70%、15.30%，与上年同期相比较分别增长12.29、-12.29个百分点。

从组成看：税收收入完成23,727万元，相比上年同期增加12,556万元、增长112.4%，完成年度预算的98.86%，占一般公共预算收入的81.14%；非税收入完成5,515万元，比上年同期增加500万元、增长9.97%，完成年度预算的91.92%，占一般公共预算收入的18.86%。

从地区看：全盟合计一般公共预算收入为774,822万元，我市在全盟旗县中排第6位（29,242万元）（排在前三名旗县分别是：锡林浩特市250,952万元、西乌167,049万元、乌拉盖78,265万元），排名较上年同期上升2位。全盟一般公共预算收入增速为7.1%，我市在全盟旗县中排第3位（80.7%）,排名较上年同期上升3位，（增速第一是太旗206.08%,第二是西苏98.3%，第三是二连浩特80.7%）。全盟非税收入完成245,212万元，占一般公共预算收入比重31.6%，我市非税收入占一般公共预算收入比重18.9%，在全盟旗县中排第8位（第一为太旗63.1%，第二为乌拉盖58.2%，第三为阿旗48.4%）。

2024年第二季度，一般公共预算支出79,473万元，完成预算数的41.56%，比上年同期减少19,189万元、下降19.45%。

主要是民生支出中，教育支出11,682万元，比上年同期减少6,025万元；住房保障支出2,592万元，比上年同期减少8,136万元。

（二）上划省以上税收收入完成情况

2024年第二季度，上划中央税收完成11,254万元，完成年初预算的55.48%，比上年同期增加1,453万元、增长14.83%；上划自治区税收完成3,027万元，完成年初预算的54.31%，比上年同期增加591万元、增长24.26%。汇总上划中央、自治区税收及地方一般公共预算收入，全市地方财政总收入完成43,523万元，完成年初预算的77.92%，比上年同期增加15,100万元、增长53.13%。

（三）政府性基金预算收支完成情况

2024年第二季度，政府性基金预算收入660万元，完成了年初预算的11.0%，比上年同期减少2,940万元、下降81.67%。

政府性基金预算支出2,210万元，其完成了预算数的31.31%，比上年同期减少8,827万元，下降79.98%,其主要是其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出未发生、彩票发行销售机构业务费安排的支出32万元、彩票公益金安排的支出235万元、地方政府专项债务付息支出1,426万元。

二、财政预算执行情况

（一）主体税种完成情况

2024年第二季度，与我市经济发展高度相关的主体税种（分成税收：增值税、所得税、资源税）合计完成6,316万元，占一般公共预算收入中税收收入的26.62%、占一般公共预算收入的21.60%，比上年同期增加1,101万元、增长21.11%。其中：

增值税完成4,833万元，完成年初预算的60.04%，比上年同期增加1,335万元、增长38.16%，主要是制造业完成131万元、比上年同期增加13万元，电力、热力、燃气及水生产和供应业完成273万元、比上年同期减少352万元，批发和零售业完成2,434万元、比上年同期增加1,086万元，金融业完成251万元、比上年同期减少5万元，房地产业完成362万元、比上年同期增加96万元，建筑业完成287万元、比上年同期减少69万元，交通运输、仓储和邮政业完成289万元、比上年同期增加18万元。

企业所得税完成831万元，完成年初预算的35.06%，比上年同期减少289万元、下降25.80%，主要是批发和零售业完成479万元、比上年同期减少6万元，交通运输、仓储和邮政业完成223万元、比上年同期增加7万元，金融业完成39万元、比上年同期减少76万元，电力、热力、燃气及水生产和供应业完成9万元、比上年同期减少243万元。

个人所得税完成459万元，完成年初预算的46.36%，比上年同期增加69万元、增长17.69%，其主要是批发和零售业完成了129万元、比上年同期增加31万元，交通运输、仓储和邮政业完成33万元、比上年同期减少8万元，金融业完成17万元、比上年同期减少28万元，房地产业完成210万元、比上年同期增加126万元，公共管理、社会保障和社会组织完成44万元、比上年同期增加6万元。

资源税完成193万元，完成年初预算的43.37%，比上年同期减少14万元，下降6.76%，主要是采矿业完成105万元、比上年同期减少19万元，电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成69万元、比上年同期增加12万元，批发和零售业完成14万元、比上年同期减少9万元。

（二）地方税种完成情况

2024年第二季度，一般公共预算收入中其他税收完成17,411万元，比上年同期增加11,455万元、增长192.33%。其中：

城市维护建设税完成818万元，完成年初预算的54.53%，比上年同期增加133万元、增长19.42%，主要是电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成50万元、比上年同期减少50万元，制造业完成22万元、比上年同期增加5万元，批发和零售业完成396万元、比上年同期增加113万元，金融业完成48万元，比上年同期增加2万元，房地产业完成46万元、比上年同期增加9万元,交通运输、仓储和邮政业完成70万元，比上年同期增加10万元，水利、环境和公共设施管理业完成25万元，比上年同期减少18万元。

房产税完成679万元，完成年初预算的59.04%，比上年同期增加117万元、增长20.82%，主要是电力、热力、燃气及水生产和供应业完成102万元、比上年同期减少6万元，批发和零售业完成172万元、比上年同期增加103元，交通运输、仓储和邮政业完成123万元、比上年同期减少16万元,制造业完成44万元、比上年同期减少5万元，租赁和商务服务业完成53万元、比上年同期增加8万元，金融业完成140万元、比上年同期增加33万元。

印花税完成431万元，完成年初预算的43.98%，比上年同期减少123万元、下降22.20%，主要是制造业完成21万元、比上年同期增加6万元，电力、热力、燃气及水生产和供应业完成18万元、比上年同期减少2万元，批发和零售业完成313万元、比上年同期减少122万元，房地产业完成12万元、比上年同期增加5万元，交通运输、仓储和邮政业完成11万元、比上年同期减少4万元，金融业完成14万元、比上年同期减少11万元。

城镇土地使用税完成850万元，完成年初预算的51.52%，比上年同期减少27万元、下降3.08%，主要是房地产业完成100万元、比上年同期减少47万元，批发和零售业完成175万元、比上年同期增加24万元，科学研究和技术服务业完成6万元、比上年同期增加1万元，租赁和商务服务业完成179万元、比上年同期增加131万元，交通运输、仓储和邮政业完成144万元，比上年同期减少113万元。

土地增值税完成1,403万元，完成年初预算的155.89%，比上年同期增加933万元、增长198.51%，主要是采矿业未发生、比上年同期减少4万元，房地产业完成1,015万元、比上年同期增加783万元，金融业完成55万元、比上年同期增加9万元，公共管理、社会保障和社会组织业完成206万元、比上年同期增加154万元，批发和零售业完成83万元、比上年同期增加82万元。

车船税完成520万元，完成年初预算的56.52%，比上年同期增加30万元，增长6.12%，主要是金融业完成518万元、比上年同期增加28万元。

耕地占用税完成10,727万元，完成年初预算的436.41%，比上年同期增加9,606万元、增长856.91%，主要是教育完成214万元、比上年同期增加214万元，水利、环境和公共设施管理业完成11万元、比上年同期减少707万元，批发和零售业完成40万元、比上年同期增加40万元，电力、热力、燃气及水生产和供应业完成10,463万元、比上年同期增加10,435万元。

契税完成1,871万元，完成年初预算的76.37%，比上年同期增加765万元、增长69.17%，主要是房地产业完成546万元、比上年同期增加133万元，水利、环境和公共设施管理业未发生、比上年同期减少129万元，公共管理、社会保障和社会组织完成494万元、比上年同期增加239万元，金融业完成453万元、比上年同期增加261万元，批发和零售业完成79万元、比上年同期增加4万元。

环境保护税完成112万元，完成年初预算的81.75%，比上年同期增加21万元、增长23.08%，主要是批发和零售业完成2万元、比上年同期增加1万元，电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成102万元、比上年同期增加16万元，房地产业完成7万元、比上年同期增加5万元。

（三）非税收入完成情况

2024年第二季度，非税收入完成5,515万元，完成年初预算数的91.92%，比上年同期增加500万元、增长9.97%。全市非税收入主要集中在五类，即专项收入、行政性事业性收费收入、罚没收入、国有资源有偿使用收入、政府性住房基金收入，分别占整个非税收入的8%、26%、51%、11%、3%。其中：

专项收入完成416万元，完成年初预算数的29.71%，比上年同期增加36万元，增长9.47%。

行政事业性收费收入完成1,414万元，完成年初预算数的176.75%，比上年同期增加859万元、增长154.77%。

罚没收入完成2,808万元，完成年初预算数的140.4%，比上年同期增加766万元、增长37.51%。

国有资源有偿使用收入完成596万元，完成年初预算数的36.79%，比上年同期减少1,272万元、下降68.09%。

政府性住房基金收入完成178万元，完成年初预算数的98.89%，比上年同期增加8万元、增长4.71%。

（四）财政支出完成情况

2024年第二季度，全市一般公共预算支出完成79,473万元，完成预算数的41.56%，比上年同期减少19,189万元、下降19.45%。其中“民生支出”（教育支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出、交通运输支出、住房保障支出）累计完成41,310万元，比上年同期减少16,198万元、下降28.17%，占一般公共财政预算支出的比重达到51.98%。

教育支出11,682万元，完成预算数的42.68%，比上年同期减少6,025万元、下降34.03%，主要是教育管理事务支出390万元，普通教育支出10,934万元，职业教育支出46万元，进修及培训支出76万元。

文化旅游体育与传媒支出1,874万元，完成预算数的33.43%，比上年同期减少461万元，下降19.74%，主要是文化和旅游支出989万元，体育支出5万元，广播电视支出533万元，其他文化旅游体育与传媒支出296万元。

社会保障和就业支出8,388万元，完成预算数的40.30%，比上年同期增加854万元、增长11.34%，其主要是人力资源和社会保障管理事务支出756元，民政管理事务支出1,170万元，行政事业单位养老支出3,698万元，就业补助支出801万元，抚恤支出123万元，退役安置支出260万元，社会福利支出304万元，残疾人事业支出158万元，最低生活保障支出223万元，财政对基本养老保险基金的补助支出506万元，退役军人管理事务支出122万元。

卫生健康支出5,435万元，完成预算数的30.05%，比上年同期减少4,886万元、下降47.34%，主要是卫生健康管理事务支出236万元，公立医院支出1,607万元，基层医疗卫生机构支出418万元，公共卫生支出932万元，行政事业单位医疗支出1,326万元，财政对基本医疗保险基金的补助支出671万元，医疗保障管理事务支出194万元。

节能环保支出433万元，完成预算数的96.22%，比上年同期增加224万元、增长107.18%，主要是环境监测与监察支出未发生，环境保护管理事务支出120万元，污染防治支出169万元，自然生态保护支出109万元，天然林保护支出未发生，能源节约利用支出未发生。

农林水支出5,347万元，完成预算数的60.04%，比上年同期减少47万元、下降0.87%，其中主要是农业农村支出2,037万元，林业和草原支出517万元，巩固脱贫衔接乡村振兴支出1,512万元，普惠金融发展支出96万元，水利支出1,185万元。

交通运输支出5,559万元，完成预算数的93.30%，比上年同期增加2,279万元、增长69.48%，主要是公路水路运输支出3,355万元，民用航空运输支出2,204万元。

住房保障支出2,592万元，完成预算数的45.22%，比上年同期减少8,136万元、下降75.84%，主要是保障性安居工程支出297万元，住房改革支出2,239万元，城乡社区住宅支出56万元。

三、工作建议

从2024年第二季度份财政收支情况来看，我市财政收支矛盾突出，收支平衡、保障发展、规范管理等方面压力巨大。面对这些矛盾和困难，全市财政工作要以党的二十大精神为指导，把思想和行动统一起来。要加强税收收入和非税收入的征收管理，扎实推进财政工作稳步发展，奋力开创财税工作新局面。

一、加强税收收入征收管理。

税收是国家取得财政收入的主要形式，是政府收入的主要来源和政府筹集资金的主要手段，一般占政府收入的80%以上，要创造全面发展的经济社会，为百姓提供更多更好的公共服务，实现和谐，发展的目标，就需要有充足的财政收入做后盾。因此，进一步加强税收征管是摆在我们财政人面前的首要任务。

二、明确征管主体，强化非税收入征收管理。

（一）要改变以前非税收入的传统做法，把非税收入视同税收一样，将其征收管理权限集中在财政机关，强调财政部门是非税收入征收管理的唯一主体。要实现对所有非税收入的统一征收，统筹安排，统一管理，杜绝程序混乱的情况，优化经济发展环境。

（二）完善非税收入收支计划管理，实行部门综合预算。要认真核定执收单位非税收入年度计划，财政部门据此编入单位的部门预算，实现预算内、外资金协调统一，综合平衡，保证资金使用的整体效益，保证经济建设和各项事业发展的资金需要。

（三）加强非税收入票据管理，完善非税收入监管系统。采取建立健全收费票据管理档案、加强收费票据发放、核销管理工作等有效措施；同时加强票据使用情况的经常性检查，坚持票款同步，以票控款，充分发挥票据的源头控管作用。

（四）加快法治建设步伐，健全非税收入监督机制。一是要尽快借宿非税收入征收管理无法可依的局面，加快非税收入管理法律体系建设步伐，进一步规范非税收入的征缴办法、明确征缴程序、减免缓程序、收入质量的考核等，实现依法管理非税收入。二是定期记录非税收入征、管、用的情况，自觉接受人大、审计及社会各界的监督。