一、财政预算收支完成情况

（一）一般公共预算收支完成情况

2024年1-5月，一般公共预算收入26,069万元，完成年度预算的86.90%，比上年同期增加12,056万元、增长86.03%。

分部门看：一般公共预算收入按组织部门划分：税务部门组织收入21,830万元，比上年同期增加11,574万元、增长112.85%；财政部门组织收入4,239万元，比上年同期增加482万元、增长12.83%。税务部门、财政部门组织收入占一般公共预算收入的比重分别为83.74%、16.26%，与上年同期相比较分别增长10.55、-10.55个百分点。

从组成看：税收收入完成20,997万元，相比上年同期增加11,527万元、增长121.72%，完成年度预算的87.49%，占一般公共预算收入的80.54%；非税收入完成5,072万元，比上年同期增加529万元、增长11.64%，完成年度预算的84.53%，占一般公共预算收入的19.46%。

从地区看：全盟合计一般公共预算收入为688,355万元，我市在全盟旗县中排第5位（26,069万元）（排在前三名旗县分别是：锡林浩特市233,440万元、西乌150,144万元、乌拉盖74,676万元），排名较上年同期上升3位。全盟一般公共预算收入增速为11.6%，我市在全盟旗县中排第2位（86.0%）,排名较上年同期上升5位，（增速第一是太旗263.73%,第二是二连浩特86.0%，第三是西苏旗和锡林浩特市32.1%）。全盟非税收入完成234,595万元，占一般公共预算收入比重34.1%，我市非税收入占一般公共预算收入比重19.5%，在全盟旗县中排第8位（第一为太旗66.5%，第二为乌拉盖60.7%，第三为阿旗50.0%）。

2024年1-5月，一般公共预算支出56,546万元，完成预算数的29.57%，比上年同期减少15,751万元、下降21.79%。

（二）上划省以上税收收入完成情况

2024年1-5月，上划中央税收完成8,317万元，完成年初预算的41.00%，比上年同期增加240万元、增长2.97%；上划自治区税收完成2,427万元，完成年初预算的43.54%，比上年同期增加416万元、增长20.69%。汇总上划中央、自治区税收及地方一般公共预算收入，全市地方财政总收入完成36,813万元，完成年初预算的65.90%，比上年同期增加12,712万元、增长52.74%。

（三）政府性基金预算收支完成情况

2024年1-5月，政府性基金预算收入399万元，完成了年初预算的6.65%，比上年同期减少733万元、下降64.75%。

政府性基金预算支出1,512万元，其完成了预算数的22.04%，比上年同期减少8,946万元，下降85.54%,其主要是其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出未发生、彩票发行销售机构业务费安排的支出32万元、彩票公益金安排的支出179万元、地方政府专项债务付息支出1,236万元。

二、财政预算执行情况

（一）主体税种完成情况

2024年1-5月，与我市经济发展高度相关的主体税种（分成税收：增值税、所得税、资源税）合计完成4,943万元，占一般公共预算收入中税收收入的23.54%、占一般公共预算收入的18.96%，比上年同期增加699万元、增长16.47%。其中：

增值税完成3,624万元，完成年初预算的45.02%，比上年同期增加844万元、增长30.36%，主要是制造业完成112万元、比上年同期增加15万元，电力、热力、燃气及水生产和供应业完成217万元、比上年同期减少255万元，批发和零售业完成1,686万元、比上年同期增加663万元，金融业完成244万元、比上年同期减少7万元，房地产业完成274万元、比上年同期减少48万元，建筑业完成241万元、比上年同期减少41万元，交通运输、仓储和邮政业完成237万元、比上年同期增加19万元。

企业所得税完成748万元，完成年初预算的31.56%，比上年同期减少217万元、下降22.49%，主要是批发和零售业完成399万元、比上年同期增加15万元，交通运输、仓储和邮政业完成191万元、比上年同期增加20万元，金融业完成39万元、比上年同期减少76万元，电力、热力、燃气及水生产和供应业完成66万元、比上年同期减少185万元。

个人所得税完成396万元，完成年初预算的40.00%，比上年同期增加81万元、增长25.71%，其主要是批发和零售业完成了112万元、比上年同期增加44万元，交通运输、仓储和邮政业完成29万元、比上年同期减少7万元，金融业完成52万元、比上年同期增加13万元，房地产业完成70万元、比上年同期减少3万元，公共管理、社会保障和社会组织完成63万元、比上年同期增加36万元。

资源税完成175万元，完成年初预算的39.33%，比上年同期减少9万元，下降4.89%，主要是采矿业完成88万元、比上年同期减少15万元，电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成69万元、比上年同期增加12万元，批发和零售业完成14万元、比上年同期减少9万元。

（二）地方税种完成情况

2024年1-5月，一般公共预算收入中其他税收完成16,054万元，比上年同期增加10,828万元、增长207.19%。其中：

城市维护建设税完成622万元，完成年初预算的41.47%，比上年同期增加78万元、增长14.34%，主要是电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成40万元、比上年同期减少38万元，制造业完成18万元、比上年同期增加2万元，批发和零售业完成286万元、比上年同期增加67万元，金融业完成47万元，比上年同期增加2万元，房地产业完成34万元、比上年同期增加2万元,交通运输、仓储和邮政业完成48万元，比上年同期增加3万元，水利、环境和公共设施管理业完成22万元，比上年同期减少13万元。

房产税完成651万元，完成年初预算的56.61%，比上年同期增加166万元、增长34.23%，主要是电力、热力、燃气及水生产和供应业完成94万元、比上年同期减少14万元，批发和零售业完成163万元、比上年同期减少104元，交通运输、仓储和邮政业完成123万元、比上年同期减少16万元,制造业完成44万元、比上年同期增加2万元，租赁和商务服务业完成51万元、比上年同期增加32万元，金融业完成133万元、比上年同期增加61万元。

印花税完成417万元，完成年初预算的42.55%，比上年同期减少120万元、下降22.35%，主要是制造业完成20万元、比上年同期增加7万元，电力、热力、燃气及水生产和供应业完成17万元、比上年同期减少2万元，批发和零售业完成305万元、比上年同期减少121万元，房地产业完成11万元、比上年同期增加5万元，交通运输、仓储和邮政业完成9万元、比上年同期减少6万元，金融业完成14万元、比上年同期减少11万元。

城镇土地使用税完成728万元，完成年初预算的44.12%，比上年同期减少101万元、下降12.18%，主要是房地产业完成93万元、比上年同期减少50万元，批发和零售业完成171万元、比上年同期增加27万元，科学研究和技术服务业完成3万元、比上年同期减少2万元，租赁和商务服务业完成101万元、比上年同期增加58万元，交通运输、仓储和邮政业完成129万元，比上年同期减少129万元。

土地增值税完成1,117万元，完成年初预算的124.11%，比上年同期增加828万元、增长286.51%，主要是采矿业未发生、比上年同期减少4万元，房地产业完成856万元、比上年同期增加676万元，金融业完成40万元、比上年同期减少6万元，公共管理、社会保障和社会组织业完成206万元、比上年同期增加154万元，批发和零售业完成12万元、比上年同期增加11万元。

车船税完成437万元，完成年初预算的47.50%，比上年同期增加22万元，增长5.3%，主要是金融业完成436万元、比上年同期增加21万元。

耕地占用税完成10,716万元，完成年初预算的435.96%，比上年同期增加9,595万元、增长855.93%，主要是教育完成202万元、比上年同期增加202万元，水利、环境和公共设施管理业完成11万元、比上年同期减少707万元，批发和零售业完成40万元、比上年同期增加40万元，电力、热力、燃气及水生产和供应业完成10,463万元、比上年同期增加10,435万元。

契税完成1,254万元，完成年初预算的51.18%，比上年同期增加339万元、增长37.05%，主要是房地产业完成475万元、比上年同期增加158万元，水利、环境和公共设施管理业未发生、比上年同期减少129万元，公共管理、社会保障和社会组织完成421万元、比上年同期增加197万元，金融业完成240万元、比上年同期增加49万元，批发和零售业完成36万元、比上年同期增加17万元。

环境保护税完成112万元，完成年初预算的81.75%，比上年同期增加21万元、增长23.08%，主要是批发和零售业完成2万元、比上年同期增加1万元，电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成102万元、比上年同期增加16万元，房地产业完成7万元、比上年同期增加5万元。

（三）非税收入完成情况

2024年1-5月，非税收入完成5,072万元，完成年初预算数的84.53%，比上年同期增加529万元、增长11.64%。全市非税收入主要集中在五类，即专项收入、行政性事业性收费收入、罚没收入、国有资源有偿使用收入、政府性住房基金收入，分别占整个非税收入的6%、25%、53%、11%、3%。其中：

专项收入完成317万元，完成年初预算数的22.64%，比上年同期增加11万元，增长3.59%。

行政事业性收费收入完成1,253万元，完成年初预算数的156.63%，比上年同期增加705万元、增长128.65%。

罚没收入完成2,700万元，完成年初预算数的135%，比上年同期增加986万元、增长57.53%。

国有资源有偿使用收入完成544万元，完成年初预算数的33.58%，比上年同期减少1,264万元、下降69.91%。

政府性住房基金收入完成174万元，完成年初预算数的96.67%，比上年同期增加7万元、增长4.19%。

（四）财政支出完成情况

2024年1-5月，全市一般公共预算支出完成56,546万元，完成预算数的29.57%，比上年同期减少15,751万元、下降21.79%。其中“民生支出”（教育支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出、交通运输支出、住房保障支出）累计完成29,062万元，比上年同期减少15,282万元、下降34.46%，占一般公共财政预算支出的比重达到51.40%。

教育支出8,417万元，完成预算数的30.75%，比上年同期减少5,880万元、下降41.13%，主要是教育管理事务支出321万元，普通教育支出7,751万元，职业教育支出44万元，进修及培训支出65万元。

文化旅游体育与传媒支出1,675万元，完成预算数的29.88%，比上年同期减少77万元，下降4.39%，主要是文化和旅游支出788万元，体育支出4万元，广播电视支出461万元，其他文化旅游体育与传媒支出282万元。

社会保障和就业支出6,652万元，完成预算数的31.96%，比上年同期增加544万元、增长8.91%，其主要是人力资源和社会保障管理事务支出618元，民政管理事务支出946万元，行政事业单位养老支出2,988万元，就业补助支出722万元，抚恤支出57万元，退役安置支出223万元，社会福利支出249万元，残疾人事业支出122万元，最低生活保障支出197万元，财政对基本养老保险基金的补助支出334万元，退役军人管理事务支出93万元。

卫生健康支出4,116万元，完成预算数的22.76%，比上年同期减少2,137万元、下降34.18%，主要是卫生健康管理事务支出192万元，公立医院支出1,369万元，基层医疗卫生机构支出332万元，公共卫生支出572万元，行政事业单位医疗支出1,057万元，财政对基本医疗保险基金的补助支出389万元，医疗保障管理事务支出161万元。

节能环保支出270万元，完成预算数的64.75%，比上年同期增加187万元、增长225.30%，主要是环境监测与监察支出未发生，环境保护管理事务支出100万元，污染防治支出30万元，自然生态保护支出105万元，天然林保护支出未发生，能源节约利用支出未发生。

农林水支出3,253万元，完成预算数的36.53%，比上年同期减少105万元、下降3.13%，其中主要是农业农村支出1,891万元，林业和草原支出479万元，巩固脱贫衔接乡村振兴支出770万元，普惠金融发展支出84万元，水利支出29万元。

交通运输支出2,502万元，完成预算数的41.99%，比上年同期增加98万元、增长4.08%，主要是公路水路运输支出521万元，民用航空运输支出1,981万元。

住房保障支出2,177万元，完成预算数的37.98%，比上年同期减少7,912万元、下降78.42%，主要是保障性安居工程支出276万元，住房改革支出1,855万元，城乡社区住宅支出46万元。

三、工作建议

从2024年1-5月份财政收支情况来看，我市财政收支矛盾突出，收支平衡、保障发展、规范管理等方面压力巨大。面对这些矛盾和困难，全市财政工作要以党的二十大精神为指导，把思想和行动统一起来。要加强税收收入和非税收入的征收管理，扎实推进财政工作稳步发展，奋力开创财税工作新局面。

一、加强税收收入征收管理。

税收是国家取得财政收入的主要形式，是政府收入的主要来源和政府筹集资金的主要手段，一般占政府收入的80%以上，要创造全面发展的经济社会，为百姓提供更多更好的公共服务，实现和谐，发展的目标，就需要有充足的财政收入做后盾。因此，进一步加强税收征管是摆在我们财政人面前的首要任务。

二、明确征管主体，强化非税收入征收管理。

（一）要改变以前非税收入的传统做法，把非税收入视同税收一样，将其征收管理权限集中在财政机关，强调财政部门是非税收入征收管理的唯一主体。要实现对所有非税收入的统一征收，统筹安排，统一管理，杜绝程序混乱的情况，优化经济发展环境。

（二）完善非税收入收支计划管理，实行部门综合预算。要认真核定执收单位非税收入年度计划，财政部门据此编入单位的部门预算，实现预算内、外资金协调统一，综合平衡，保证资金使用的整体效益，保证经济建设和各项事业发展的资金需要。

（三）加强非税收入票据管理，完善非税收入监管系统。采取建立健全收费票据管理档案、加强收费票据发放、核销管理工作等有效措施；同时加强票据使用情况的经常性检查，坚持票款同步，以票控款，充分发挥票据的源头控管作用。

（四）加快法治建设步伐，健全非税收入监督机制。一是要尽快借宿非税收入征收管理无法可依的局面，加快非税收入管理法律体系建设步伐，进一步规范非税收入的征缴办法、明确征缴程序、减免缓程序、收入质量的考核等，实现依法管理非税收入。二是定期记录非税收入征、管、用的情况，自觉接受人大、审计及社会各界的监督。