一、财政预算收支完成情况

（一）一般公共预算收支完成情况

2024年1-4月，一般公共预算收入12,050万元，完成年度预算的40.17%，比上年同期增加1,145万元、增长10.50%。

分部门看：一般公共预算收入按组织部门划分：税务部门组织收入8,461万元，比上年同期增加1,375万元、增长19.40%；财政部门组织收入3,589万元，比上年同期减少230万元、下降6.02%。税务部门、财政部门组织收入占一般公共预算收入的比重分别为70.22%、29.78%，与上年同期相比较分别增长5.24、-5.24个百分点。

从组成看：税收收入完成7,708万元，相比上年同期增加808万元、增长11.71%，完成年度预算的32.12%，占一般公共预算收入的63.97%；非税收入完成4,342万元，比上年同期增加337万元、增长8.41%，完成年度预算的72.37%，占一般公共预算收入的36.03%。

从地区看：全盟合计一般公共预算收入为507,233万元，我市在全盟旗县中排第8位（12,050万元）（排在前三名旗县分别是：锡市149,196万元、西乌121,297万元、乌拉盖55,620万元），排名较上年同期未变化。全盟一般公共预算收入增速为2.6%，我市在全盟旗县中排第5位（10.5%）,排名较上年同期上升3位，（增速第一是太旗344.79%,第二是白旗65.3%，第三是西苏47.0%）。全盟非税收入完成209,873万元，占一般公共预算收入比重41.4%，我市非税收入占一般公共预算收入比重36.0%，在全盟旗县中排第6位（第一为太旗70.9%，第二为乌拉盖59.0%，第三为东苏47.5%）。

2024年1-4月，一般公共预算支出41,145万元，完成预算数的21.52%，比上年同期减少8,061万元、下降16.38%。

（二）上划省以上税收收入完成情况

2024年1-4月，上划中央税收完成14,572万元，完成年初预算的71.84%，比上年同期增加7,970万元、增长120.72%；上划自治区税收完成1,903万元，完成年初预算的34.14%，比上年同期增加242万元、增长14.57%。汇总上划中央、自治区税收及地方一般公共预算收入，全市地方财政总收入完成28,525万元，完成年初预算的51.07%，比上年同期增加9,357万元、增长48.82%。

（三）政府性基金预算收支完成情况

2024年1-4月，政府性基金预算收入88万元，完成了年初预算的1.47%，比上年同期减少859万元、下降90.71%。

政府性基金预算支出922万元，其完成了预算数的13.44%，比上年同期减少9，144万元，其主要是其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出未发生、彩票发行销售机构业务费安排的支出24万元、彩票公益金安排的支出174万元、地方政府专项债务付息支出694万元。

二、财政预算执行情况

（一）主体税种完成情况

2024年1-4月，与我市经济发展高度相关的主体税种（分成税收：增值税、所得税、资源税）合计完成3,948万元，占一般公共预算收入中税收收入的51.22%、占一般公共预算收入的32.76%，比上年同期增加520万元、增长15.17%。其中：

增值税完成2,816万元，完成年初预算的34.98%，比上年同期增加579万元、增长25.88%，主要是制造业完成96万元、比上年同期增加14万元，电力、热力、燃气及水生产和供应业完成158万元、比上年同期减少202万元，批发和零售业完成1,236万元、比上年同期增加448万元，金融业完成239万元、比上年同期减少6万元，房地产业完成185万元、比上年同期减少4万元，建筑业完成197万元、比上年同期减少48万元，交通运输、仓储和邮政业完成194万元、比上年同期增加30万元。

企业所得税完成643万元，完成年初预算的27.13%，比上年同期减少122万元、下降15.95%，主要是批发和零售业完成385万元、比上年同期增加45万元，交通运输、仓储和邮政业完成177万元、比上年同期增加5万元，金融业完成2万元、比上年同期减少2万元，电力、热力、燃气及水生产和供应业完成62万元、比上年同期减少88万元。

个人所得税完成331万元，完成年初预算的33.43%，比上年同期增加72万元、增长27.80%，其主要是批发和零售业完成了101万元、比上年同期增加48万元，交通运输、仓储和邮政业完成27万元、比上年同期减少6万元，金融业完成48万元、比上年同期增加15万元，房地产业完成44万元、比上年同期减少10万元，公共管理、社会保障和社会组织完成57万元、比上年同期增加32万元。

资源税完成158万元，完成年初预算的35.51%，比上年同期减少-9万元，下降5.39%，主要是采矿业完成71万元、比上年同期减少15万元，电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成69万元、比上年同期增加12万元，批发和零售业完成14万元、比上年同期减少9万元。

（二）地方税种完成情况

2024年1-4月，一般公共预算收入中其他税收完成3,760万元，比上年同期增加288万元、增长8.29%。其中：

城市维护建设税完成497万元，完成年初预算的33.13%，比上年同期增加60万元、增长13.73%，主要是电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成33万元、比上年同期减少28万元，制造业完成14万元、比上年同期未变化，批发和零售业完成228万元、比上年同期增加57万元，金融业完成46万元，比上年同期增加2万元，房地产业完成22万元、比上年同期减少5万元,交通运输、仓储和邮政业完成37万元，比上年同期增加3万元，水利、环境和公共设施管理业完成20万元，比上年同期减少7万元。

房产税完成161万元，完成年初预算的14.0%，比上年同期增加96万元、增长147.69%，主要是电力、热力、燃气及水生产和供应业完成47万元、比上年同期减少8万元，批发和零售业完成96万元、比上年同期增加90元，交通运输、仓储和邮政业未发生、比上年同期未变化,制造业完成1万元、比上年同期未变化，租赁和商务服务业完成12万元、比上年同期增加12万元。

印花税完成403万元，完成年初预算的41.12%，比上年同期减少128万元、下降24.11%，主要是制造业完成20万元、比上年同期增加7万元，电力、热力、燃气及水生产和供应业完成18万元、比上年同期减少2万元，批发和零售业完成299万元、比上年同期减少128万元，房地产业完成10万元、比上年同期增加5万元，交通运输、仓储和邮政业完成9万元、比上年同期减少6万元，金融业完成14万元、比上年同期减少8万元。

城镇土地使用税完成160万元，完成年初预算的9.70%，比上年同期增加29万元、增长22.14%，主要是房地产业完成43万元、比上年同期减少40万元，批发和零售业完成26万元、比上年同期增加17万元，科学研究和技术服务业完成1万元、比上年同期增加1万元，租赁和商务服务业完成82万元、比上年同期增加82万元。

土地增值税完成941万元，完成年初预算的104.56%，比上年同期增加734万元、增长354.59%，主要是采矿业未发生、比上年同期减少4万元，房地产业完成712万元、比上年同期增加598万元，金融业完成40万元、比上年同期减少6万元，公共管理、社会保障和社会组织业完成175万元、比上年同期增加138万元，批发和零售业完成12万元、比上年同期增加11万元。

车船税完成360万元，完成年初预算的39.13%，比上年同期增加1万元，增长0.28%，主要是金融业完成359万元、比上年同期未变化。

耕地占用税完成281万元，完成年初预算的11.43%，比上年同期减少703万元、下降71.44%，主要是教育完成202万元、比上年同期增加202万元，水利、环境和公共设施管理业完成11万元、比上年同期减少570万元，批发和零售业完成40万元、比上年同期增加40万元。

契税完成845万元，完成年初预算的34.49%，比上年同期增加178万元、增长26.69%，主要是房地产业完成354万元、比上年同期增加95万元，水利、环境和公共设施管理业未发生、比上年同期减少118万元，公共管理、社会保障和社会组织完成269万元、比上年同期减少61万元，金融业完成105万元、比上年同期增加57万元，批发和零售业完成36万元、比上年同期增加23万元。

环境保护税完成112万元，完成年初预算的81.75%，比上年同期增加21万元、增长23.08%，主要是批发和零售业完成2万元、比上年同期增加1万元，电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成102万元、比上年同期增加16万元，房地产业完成7万元、比上年同期增加5万元。

（三）非税收入完成情况

2024年1-4月，非税收入完成4,342万元，完成年初预算数的72.37%，比上年同期增加337万元、增长8.41%。全市非税收入主要集中在五类，即专项收入、行政性事业性收费收入、罚没收入、国有资源有偿使用收入、政府性住房基金收入，分别占整个非税收入的6%、27%、49%、13%、4%。其中：

专项收入完成257万元，完成年初预算数的18.36%，比上年同期增加5万元，增长1.98%。

行政事业性收费收入完成1,190万元，完成年初预算数的148.75%，比上年同期增加961万元、增长419.65%。

罚没收入完成2,118万元，完成年初预算数的105.9%，比上年同期增加565万元、增长36.38%。

国有资源有偿使用收入完成544万元，完成年初预算数的33.58%，比上年同期减少1,263万元、下降69.89%。

政府性住房基金收入完成167万元，完成年初预算数的92.78%，比上年同期增加3万元、增长1.83%。

（四）财政支出完成情况

2024年1-4月，全市一般公共预算支出完成41,145万元，完成预算数的21.52%，比上年同期减少8,061万元、下降16.38%。其中“民生支出”（教育支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出、交通运输支出、住房保障支出）累计完成23,009万元，比上年同期减少7,726万元、下降25.14%，占一般公共财政预算支出的比重达到55.92%。

教育支出6,411万元，完成预算数的23.42%，比上年同期减少6,055万元、下降48.57%，主要是教育管理事务支出255万元，普通教育支出5,996万元，职业教育支出35万元，进修及培训支出50万元。

文化旅游体育与传媒支出1,370万元，完成预算数的24.44%，比上年同期减少17万元，下降1.23%，主要是文化和旅游支出665万元，体育支出3万元，广播电视支出351万元，其他文化旅游体育与传媒支出213万元。

社会保障和就业支出5,392万元，完成预算数的25.91%，比上年同期增加780万元、增长16.91%，其主要是人力资源和社会保障管理事务支出491元，民政管理事务支出777万元，行政事业单位养老支出2,458万元，就业补助支出631万元，抚恤支出48万元，退役安置支出142万元，社会福利支出189万元，残疾人事业支出96万元，最低生活保障支出172万元，财政对基本养老保险基金的补助支出236万元，退役军人管理事务支出74万元。

卫生健康支出3,204万元，完成预算数的17.72%，比上年同期减少2,104万元、下降39.64%，主要是卫生健康管理事务支出160万元，公立医院支出1,145万元，基层医疗卫生机构支出284万元，公共卫生支出404万元，行政事业单位医疗支出846万元，财政对基本医疗保险基金的补助支出194万元，医疗保障管理事务支出134万元。

节能环保支出258万元，完成预算数的61.87%，比上年同期增加177万元、增长218.52%，主要是环境监测与监察支出未发生，环境保护管理事务支出100万元，污染防治支出30万元，自然生态保护支出99万元，天然林保护支出未发生，能源节约利用支出未发生。

农林水支出2,370万元，完成预算数的26.61%，比上年同期减少420万元、下降15.05%，其中主要是农业农村支出1,712万元，林业和草原支出460万元，巩固脱贫衔接乡村振兴支出103万元，普惠金融发展支出83万元，水利支出12万元。

交通运输支出2,420万元，完成预算数的40.62%，比上年同期增加382万元、增长18.74%，主要是公路水路运输支出452万元，民用航空运输支出1,968万元。

住房保障支出1,584万元，完成预算数的27.63%，比上年同期减少469万元、下降22.84%，主要是保障性安居工程支出59万元，住房改革支出1,482万元，城乡社区住宅支出43万元。

三、工作建议

从2024年1-4月份财政收支情况来看，我市财政收支矛盾突出，收支平衡、保障发展、规范管理等方面压力巨大。面对这些矛盾和困难，全市财政工作要以党的二十大精神为指导，把思想和行动统一起来。要加强税收收入和非税收入的征收管理，扎实推进财政工作稳步发展，奋力开创财税工作新局面。

一、加强税收收入征收管理。

税收是国家取得财政收入的主要形式，是政府收入的主要来源和政府筹集资金的主要手段，一般占政府收入的80%以上，要创造全面发展的经济社会，为百姓提供更多更好的公共服务，实现和谐，发展的目标，就需要有充足的财政收入做后盾。因此，进一步加强税收征管是摆在我们财政人面前的首要任务。

二、明确征管主体，强化非税收入征收管理。

（一）要改变以前非税收入的传统做法，把非税收入视同税收一样，将其征收管理权限集中在财政机关，强调财政部门是非税收入征收管理的唯一主体。要实现对所有非税收入的统一征收，统筹安排，统一管理，杜绝程序混乱的情况，优化经济发展环境。

（二）完善非税收入收支计划管理，实行部门综合预算。要认真核定执收单位非税收入年度计划，财政部门据此编入单位的部门预算，实现预算内、外资金协调统一，综合平衡，保证资金使用的整体效益，保证经济建设和各项事业发展的资金需要。

（三）加强非税收入票据管理，完善非税收入监管系统。采取建立健全收费票据管理档案、加强收费票据发放、核销管理工作等有效措施；同时加强票据使用情况的经常性检查，坚持票款同步，以票控款，充分发挥票据的源头控管作用。

（四）加快法治建设步伐，健全非税收入监督机制。一是要尽快借宿非税收入征收管理无法可依的局面，加快非税收入管理法律体系建设步伐，进一步规范非税收入的征缴办法、明确征缴程序、减免缓程序、收入质量的考核等，实现依法管理非税收入。二是定期记录非税收入征、管、用的情况，自觉接受人大、审计及社会各界的监督。