一、财政预算收支完成情况
(一)一般公共预算收支完成情况
2024年1-3月,一般公共预算收入8,622万元,完成年度预算的28.74%,比上年同期增加146万元、增长1.72%。
分部门看:一般公共预算收入按组织部门划分:税务部门组织收入5,567万元,比上年同期增加647万元、增长13.15%;财政部门组织收入3,055万元,比上年同期减少501万元、下降14.09%。税务部门、财政部门组织收入占一般公共预算收入的比重分别为64.57%、35.43%,与上年同期相比较分别增长-6.52、6.52个百分点。
从组成看:税收收入完成5,392万元,相比上年同期增加701万元、增长14.94%,完成年度预算的22.47%,占一般公共预算收入的62.54%;非税收入完成3,230万元,比上年同期减少555万元、下降14.66%,完成年度预算的53.83%,占一般公共预算收入的37.46%。
从地区看:全盟合计一般公共预算收入为394,770万元,我市在全盟旗县中排第8位(8,622万元)(排在前三名旗县分别是:锡市121,277万元、西乌82,458万元、乌拉盖46,296万元),排名较上年同期未变化。全盟一般公共预算收入增速为5.8%,我市在全盟旗县中排第9位(1.7%),排名较上年同期上升3位,(增速第一是太旗386.78%,第二是白旗42.1%,第三是西苏25.4%)。全盟非税收入完成181,483万元,占一般公共预算收入比重46.0%,我市非税收入占一般公共预算收入比重37.5%,在全盟旗县中排第6位(第一为太旗73.3%,第二为乌拉盖64.5%,第三为东苏64.1%)。
2024年1-3月,一般公共预算支出27,306万元,完成预算数的14.28%,比上年同期减少11,209万元、下降29.10%。
(二)上划省以上税收收入完成情况
2024年1-3月,上划中央税收完成4,990万元,完成年初预算的24.6%,比上年同期增加687万元、增长15.97%;上划自治区税收完成1,264万元,完成年初预算的22.68%,比上年同期增加187万元、增长17.36%。汇总上划中央、自治区税收及地方一般公共预算收入,全市地方财政总收入完成14,876万元,完成年初预算的26.63%,比上年同期增加1,020万元、增长7.36%。
(三)政府性基金预算收支完成情况
2024年1-3月,政府性基金预算收入1,068万元,完成了年初预算的17.80%,比上年同期增加685万元、增长178.85%。
政府性基金预算支出178万元,其完成了预算数的2.59%,比上年同期增加157万元,其主要是其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出未发生、彩票发行销售机构业务费安排的支出12万元、彩票公益金安排的支出156万元、地方政府专项债务付息支出未发生。
二、财政预算执行情况
(一)主体税种完成情况
2024年1-3月,与我市经济发展高度相关的主体税种(分成税收:增值税、所得税、资源税)合计完成2645万元,占一般公共预算收入中税收收入的49.05%、占一般公共预算收入的30.68%,比上年同期增加429万元、增长19.36%。其中:
增值税完成1,817万元,完成年初预算的22.57%,比上年同期增加280万元、增长18.22%,主要是制造业完成50万元、比上年同期减少19万元,电力、热力、燃气及水生产和供应业完成97万元、比上年同期减少185万元,批发和零售业完成850万元、比上年同期增加331万元,金融业完成111万元、比上年同期增加2万元,房地产业完成117万元、比上年同期减少30万元,建筑业完成160万元、比上年同期减少55万元,交通运输、仓储和邮政业完成151万元、比上年同期增加55万元。
企业所得税完成438万元,完成年初预算的18.48%,比上年同期增加83万元、增长23.38%,主要是批发和零售业完成259万元、比上年同期增加71万元,交通运输、仓储和邮政业完成129万元、比上年同期增加50万元,金融业未发生、比上年同期减少87万元,电力、热力、燃气及水生产和供应业完成29万元、比上年同期增加15万元。
个人所得税完成270万元,完成年初预算的27.27%,比上年同期增加58万元、增长27.36%,其主要是批发和零售业完成了189万元、比上年同期增加153万元,交通运输、仓储和邮政业完成19万元、比上年同期减少9万元,金融业完成9万元、比上年同期减少21万元,房地产业完成30万元、比上年同期减少15万元,公共管理、社会保障和社会组织完成15万元、比上年同期减少8万元。
资源税完成120万元,完成年初预算的26.97%,比上年同期增加8万元,增长7.14%,主要是采矿业完成59万元、比上年同期减少1万元,电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成48万元、比上年同期增加12万元,批发和零售业完成9万元、比上年同期减少3万元。
(二)地方税种完成情况
2024年1-3月,一般公共预算收入中其他税收完成2,747万元,比上年同期增加272万元、增长10.99%。其中:
城市维护建设税完成332万元,完成年初预算的22.13%,比上年同期增加37万元、增长12.54%,主要是电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成22万元、比上年同期减少19万元,制造业完成6万元、比上年同期减少6万元,批发和零售业完成171万元、比上年同期增加55万元,金融业完成21万元,比上年同期增加2万元,房地产业完成15万元、比上年同期减少7万元,交通运输、仓储和邮政业完成24万元,比上年同期增加2万元,水利、环境和公共设施管理业完成17万元,比上年同期减少1万元。
房产税完成156万元,完成年初预算的13.57%,比上年同期增加146万元、增长1460%,主要是电力、热力、燃气及水生产和供应业完成47万元、比上年同期增加47万元,批发和零售业完成96万元、比上年同期增加91元,交通运输、仓储和邮政业未发生、比上年同期未变化,制造业完成1万元、比上年同期未变化,租赁和商务服务业未发生、比上年同期未变化。
印花税完成264万元,完成年初预算的26.94%,比上年同期减少153万元、下降36.69%,主要是制造业完成15万元、比上年同期增加8万元,电力、热力、燃气及水生产和供应业完成14万元、比上年同期增加1万元,批发和零售业完成191万元、比上年同期减少164万元,房地产业完成7万元、比上年同期增加4万元,交通运输、仓储和邮政业完成7万元、比上年同期减少5万元,金融业完成8万元、比上年同期增加3万元。
城镇土地使用税完成160万元,完成年初预算的9.70%,比上年同期增加31万元、增长24.03%,主要是房地产业完成43万元、比上年同期减少40万元,批发和零售业完成25万元、比上年同期增加16万元,科学研究和技术服务业完成1万元、比上年同期增加1万元,租赁和商务服务业完成82万元、比上年同期增加82万元。
土地增值税完成736万元,完成年初预算的81.78%,比上年同期增加575万元、增长357.14%,主要是采矿业未发生、比上年同期减少4万元,房地产业完成613万元、比上年同期增加527万元,金融业完成40万元、比上年同期减少5万元,公共管理、社会保障和社会组织业完成71万元、比上年同期增加51万元,批发和零售业完成12万元、比上年同期增加11万元。
车船税完成261万元,完成年初预算的28.37%,比上年同期增加1万元,增长0.38%,主要是金融业完成260万元、比上年同期未变化。
耕地占用税完成213,完成年初预算的8.67%,比上年同期减少438万元、下降67.28%,主要是教育完成202万元、比上年同期增加202万元,水利、环境和公共设施管理业完成11万元、比上年同期减少245万元。
契税完成575万元,完成年初预算的23.47%,比上年同期增加61万元、增长11.87%,主要是房地产业完成245万元、比上年同期增加41万元,水利、环境和公共设施管理业未发生、比上年同期减少123万元,公共管理、社会保障和社会组织完成144万元、比上年同期减少27万元,金融业完成69万元、比上年同期增加69万元,批发和零售业完成36万元、比上年同期增加36万元。
环境保护税完成50万元,完成年初预算的36.50%,比上年同期增加12万元、增长31.58%,主要是批发和零售业完成1万元、比上年同期未变化,电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成42万元、比上年同期增加7万元,房地产业完成6万元、比上年同期增加5万元。
(三)非税收入完成情况
2024年1-3月,非税收入完成3,230万元,完成年初预算数的53.83%,比上年同期减少555万元、下降14.66%。全市非税收入主要集中在五类,即专项收入、行政性事业性收费收入、罚没收入、国有资源有偿使用收入、政府性住房基金收入,分别占整个非税收入的5%、7%、64%、17%、5%。其中:
专项收入完成175万元,完成年初预算数的12.5%,比上年同期增加25万元,增长16.67%。
行政事业性收费收入完成235万元,完成年初预算数的29.38%,比上年同期增加73万元、增长45.06%。
罚没收入完成2,067万元,完成年初预算数的103.35%,比上年同期增加562万元、增长37.34%。
国有资源有偿使用收入完成544万元,完成年初预算数的33.58%,比上年同期减少1,263万元、下降69.89%。
政府性住房基金收入完成162万元,完成年初预算数的90.00%,比上年同期增加1万元、增长0.62%。
(四)财政支出完成情况
2024年1-3月,全市一般公共预算支出完成27,306万元,完成预算数的14.28%,比上年同期减少11,209万元、下降29.10%。其中“民生支出”(教育支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出、交通运输支出、住房保障支出)累计完成16,575万元,比上年同期减少7,374万元、下降30.79%,占一般公共财政预算支出的比重达到60.70%。
教育支出4,478万元,完成预算数的16.36%,比上年同期减少6,392万元、下降58.8%,主要是教育管理事务支出196万元,普通教育支出4,157万元,职业教育支出12万元,进修及培训支出39万元。
文化旅游体育与传媒支出1,126万元,完成预算数的20.09%,比上年同期增加52万元,增长4.84%,主要是文化和旅游支出569万元,体育支出2万元,广播电视支出261万元,其他文化旅游体育与传媒支出157万元。
社会保障和就业支出4,130万元,完成预算数的19.84%,比上年同期增加838万元、增长25.46%,其主要是人力资源和社会保障管理事务支出373元,民政管理事务支出599万元,行政事业单位养老支出1,822万元,就业补助支出549万元,抚恤支出30万元,退役安置支出112万元,社会福利支出144万元,残疾人事业支出73万元,最低生活保障支出146万元,财政对基本养老保险基金的补助支出166万元,退役军人管理事务支出54万元。
卫生健康支出2,511万元,完成预算数的13.89%,比上年同期减少2,060万元、下降45.07%,主要是卫生健康管理事务支出129万元,公立医院支出943万元,基层医疗卫生机构支出230万元,公共卫生支出257万元,行政事业单位医疗支出631万元,财政对基本医疗保险基金的补助支出194万元,医疗保障管理事务支出103万元。
节能环保支出258万元,完成预算数的61.87%,比上年同期增加188万元、增长268.57%,主要是环境监测与监察支出未发生,环境保护管理事务支出100万元,污染防治支出30万元,自然生态保护支出99万元,天然林保护支出未发生,能源节约利用支出未发生。
农林水支出1,064万元,完成预算数的11.95%,比上年同期减少4万元、下降.37%,其中主要是农业农村支出528万元,林业和草原支出452万元,巩固脱贫衔接乡村振兴支出22万元,普惠金融发展支出51万元,水利支出11万元。
交通运输支出1,846万元,完成预算数的30.98%,比上年同期增加470万元、增长34.16%,主要是公路水路运输支出265万元,民用航空运输支出1,581万元。
住房保障支出1,162万元,完成预算数的20.27%,比上年同期减少466万元、下降28.62%,主要是保障性安居工程支出45万元,住房改革支出1,107万元,城乡社区住宅支出10万元。
三、工作建议
从2024年1-3月份财政收支情况来看,我市财政收支矛盾突出,收支平衡、保障发展、规范管理等方面压力巨大。面对这些矛盾和困难,全市财政工作要以党的二十大精神为指导,把思想和行动统一起来。要加强税收收入和非税收入的征收管理,扎实推进财政工作稳步发展,奋力开创财税工作新局面。
一、加强税收收入征收管理。
税收是国家取得财政收入的主要形式,是政府收入的主要来源和政府筹集资金的主要手段,一般占政府收入的80%以上,要创造全面发展的经济社会,为百姓提供更多更好的公共服务,实现和谐,发展的目标,就需要有充足的财政收入做后盾。因此,进一步加强税收征管是摆在我们财政人面前的首要任务。
二、明确征管主体,强化非税收入征收管理。
(一)要改变以前非税收入的传统做法,把非税收入视同税收一样,将其征收管理权限集中在财政机关,强调财政部门是非税收入征收管理的唯一主体。要实现对所有非税收入的统一征收,统筹安排,统一管理,杜绝程序混乱的情况,优化经济发展环境。
(二)完善非税收入收支计划管理,实行部门综合预算。要认真核定执收单位非税收入年度计划,财政部门据此编入单位的部门预算,实现预算内、外资金协调统一,综合平衡,保证资金使用的整体效益,保证经济建设和各项事业发展的资金需要。
(三)加强非税收入票据管理,完善非税收入监管系统。采取建立健全收费票据管理档案、加强收费票据发放、核销管理工作等有效措施;同时加强票据使用情况的经常性检查,坚持票款同步,以票控款,充分发挥票据的源头控管作用。
(四)加快法治建设步伐,健全非税收入监督机制。一是要尽快借宿非税收入征收管理无法可依的局面,加快非税收入管理法律体系建设步伐,进一步规范非税收入的征缴办法、明确征缴程序、减免缓程序、收入质量的考核等,实现依法管理非税收入。二是定期记录非税收入征、管、用的情况,自觉接受人大、审计及社会各界的监督。
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发布日期:2024-04-08 15:00
来源: 二连浩特市财政局
朗读一、财政预算收支完成情况
(一)一般公共预算收支完成情况
2024年1-3月,一般公共预算收入8,622万元,完成年度预算的28.74%,比上年同期增加146万元、增长1.72%。
分部门看:一般公共预算收入按组织部门划分:税务部门组织收入5,567万元,比上年同期增加647万元、增长13.15%;财政部门组织收入3,055万元,比上年同期减少501万元、下降14.09%。税务部门、财政部门组织收入占一般公共预算收入的比重分别为64.57%、35.43%,与上年同期相比较分别增长-6.52、6.52个百分点。
从组成看:税收收入完成5,392万元,相比上年同期增加701万元、增长14.94%,完成年度预算的22.47%,占一般公共预算收入的62.54%;非税收入完成3,230万元,比上年同期减少555万元、下降14.66%,完成年度预算的53.83%,占一般公共预算收入的37.46%。
从地区看:全盟合计一般公共预算收入为394,770万元,我市在全盟旗县中排第8位(8,622万元)(排在前三名旗县分别是:锡市121,277万元、西乌82,458万元、乌拉盖46,296万元),排名较上年同期未变化。全盟一般公共预算收入增速为5.8%,我市在全盟旗县中排第9位(1.7%),排名较上年同期上升3位,(增速第一是太旗386.78%,第二是白旗42.1%,第三是西苏25.4%)。全盟非税收入完成181,483万元,占一般公共预算收入比重46.0%,我市非税收入占一般公共预算收入比重37.5%,在全盟旗县中排第6位(第一为太旗73.3%,第二为乌拉盖64.5%,第三为东苏64.1%)。
2024年1-3月,一般公共预算支出27,306万元,完成预算数的14.28%,比上年同期减少11,209万元、下降29.10%。
(二)上划省以上税收收入完成情况
2024年1-3月,上划中央税收完成4,990万元,完成年初预算的24.6%,比上年同期增加687万元、增长15.97%;上划自治区税收完成1,264万元,完成年初预算的22.68%,比上年同期增加187万元、增长17.36%。汇总上划中央、自治区税收及地方一般公共预算收入,全市地方财政总收入完成14,876万元,完成年初预算的26.63%,比上年同期增加1,020万元、增长7.36%。
(三)政府性基金预算收支完成情况
2024年1-3月,政府性基金预算收入1,068万元,完成了年初预算的17.80%,比上年同期增加685万元、增长178.85%。
政府性基金预算支出178万元,其完成了预算数的2.59%,比上年同期增加157万元,其主要是其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出未发生、彩票发行销售机构业务费安排的支出12万元、彩票公益金安排的支出156万元、地方政府专项债务付息支出未发生。
二、财政预算执行情况
(一)主体税种完成情况
2024年1-3月,与我市经济发展高度相关的主体税种(分成税收:增值税、所得税、资源税)合计完成2645万元,占一般公共预算收入中税收收入的49.05%、占一般公共预算收入的30.68%,比上年同期增加429万元、增长19.36%。其中:
增值税完成1,817万元,完成年初预算的22.57%,比上年同期增加280万元、增长18.22%,主要是制造业完成50万元、比上年同期减少19万元,电力、热力、燃气及水生产和供应业完成97万元、比上年同期减少185万元,批发和零售业完成850万元、比上年同期增加331万元,金融业完成111万元、比上年同期增加2万元,房地产业完成117万元、比上年同期减少30万元,建筑业完成160万元、比上年同期减少55万元,交通运输、仓储和邮政业完成151万元、比上年同期增加55万元。
企业所得税完成438万元,完成年初预算的18.48%,比上年同期增加83万元、增长23.38%,主要是批发和零售业完成259万元、比上年同期增加71万元,交通运输、仓储和邮政业完成129万元、比上年同期增加50万元,金融业未发生、比上年同期减少87万元,电力、热力、燃气及水生产和供应业完成29万元、比上年同期增加15万元。
个人所得税完成270万元,完成年初预算的27.27%,比上年同期增加58万元、增长27.36%,其主要是批发和零售业完成了189万元、比上年同期增加153万元,交通运输、仓储和邮政业完成19万元、比上年同期减少9万元,金融业完成9万元、比上年同期减少21万元,房地产业完成30万元、比上年同期减少15万元,公共管理、社会保障和社会组织完成15万元、比上年同期减少8万元。
资源税完成120万元,完成年初预算的26.97%,比上年同期增加8万元,增长7.14%,主要是采矿业完成59万元、比上年同期减少1万元,电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成48万元、比上年同期增加12万元,批发和零售业完成9万元、比上年同期减少3万元。
(二)地方税种完成情况
2024年1-3月,一般公共预算收入中其他税收完成2,747万元,比上年同期增加272万元、增长10.99%。其中:
城市维护建设税完成332万元,完成年初预算的22.13%,比上年同期增加37万元、增长12.54%,主要是电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成22万元、比上年同期减少19万元,制造业完成6万元、比上年同期减少6万元,批发和零售业完成171万元、比上年同期增加55万元,金融业完成21万元,比上年同期增加2万元,房地产业完成15万元、比上年同期减少7万元,交通运输、仓储和邮政业完成24万元,比上年同期增加2万元,水利、环境和公共设施管理业完成17万元,比上年同期减少1万元。
房产税完成156万元,完成年初预算的13.57%,比上年同期增加146万元、增长1460%,主要是电力、热力、燃气及水生产和供应业完成47万元、比上年同期增加47万元,批发和零售业完成96万元、比上年同期增加91元,交通运输、仓储和邮政业未发生、比上年同期未变化,制造业完成1万元、比上年同期未变化,租赁和商务服务业未发生、比上年同期未变化。
印花税完成264万元,完成年初预算的26.94%,比上年同期减少153万元、下降36.69%,主要是制造业完成15万元、比上年同期增加8万元,电力、热力、燃气及水生产和供应业完成14万元、比上年同期增加1万元,批发和零售业完成191万元、比上年同期减少164万元,房地产业完成7万元、比上年同期增加4万元,交通运输、仓储和邮政业完成7万元、比上年同期减少5万元,金融业完成8万元、比上年同期增加3万元。
城镇土地使用税完成160万元,完成年初预算的9.70%,比上年同期增加31万元、增长24.03%,主要是房地产业完成43万元、比上年同期减少40万元,批发和零售业完成25万元、比上年同期增加16万元,科学研究和技术服务业完成1万元、比上年同期增加1万元,租赁和商务服务业完成82万元、比上年同期增加82万元。
土地增值税完成736万元,完成年初预算的81.78%,比上年同期增加575万元、增长357.14%,主要是采矿业未发生、比上年同期减少4万元,房地产业完成613万元、比上年同期增加527万元,金融业完成40万元、比上年同期减少5万元,公共管理、社会保障和社会组织业完成71万元、比上年同期增加51万元,批发和零售业完成12万元、比上年同期增加11万元。
车船税完成261万元,完成年初预算的28.37%,比上年同期增加1万元,增长0.38%,主要是金融业完成260万元、比上年同期未变化。
耕地占用税完成213,完成年初预算的8.67%,比上年同期减少438万元、下降67.28%,主要是教育完成202万元、比上年同期增加202万元,水利、环境和公共设施管理业完成11万元、比上年同期减少245万元。
契税完成575万元,完成年初预算的23.47%,比上年同期增加61万元、增长11.87%,主要是房地产业完成245万元、比上年同期增加41万元,水利、环境和公共设施管理业未发生、比上年同期减少123万元,公共管理、社会保障和社会组织完成144万元、比上年同期减少27万元,金融业完成69万元、比上年同期增加69万元,批发和零售业完成36万元、比上年同期增加36万元。
环境保护税完成50万元,完成年初预算的36.50%,比上年同期增加12万元、增长31.58%,主要是批发和零售业完成1万元、比上年同期未变化,电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成42万元、比上年同期增加7万元,房地产业完成6万元、比上年同期增加5万元。
(三)非税收入完成情况
2024年1-3月,非税收入完成3,230万元,完成年初预算数的53.83%,比上年同期减少555万元、下降14.66%。全市非税收入主要集中在五类,即专项收入、行政性事业性收费收入、罚没收入、国有资源有偿使用收入、政府性住房基金收入,分别占整个非税收入的5%、7%、64%、17%、5%。其中:
专项收入完成175万元,完成年初预算数的12.5%,比上年同期增加25万元,增长16.67%。
行政事业性收费收入完成235万元,完成年初预算数的29.38%,比上年同期增加73万元、增长45.06%。
罚没收入完成2,067万元,完成年初预算数的103.35%,比上年同期增加562万元、增长37.34%。
国有资源有偿使用收入完成544万元,完成年初预算数的33.58%,比上年同期减少1,263万元、下降69.89%。
政府性住房基金收入完成162万元,完成年初预算数的90.00%,比上年同期增加1万元、增长0.62%。
(四)财政支出完成情况
2024年1-3月,全市一般公共预算支出完成27,306万元,完成预算数的14.28%,比上年同期减少11,209万元、下降29.10%。其中“民生支出”(教育支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出、交通运输支出、住房保障支出)累计完成16,575万元,比上年同期减少7,374万元、下降30.79%,占一般公共财政预算支出的比重达到60.70%。
教育支出4,478万元,完成预算数的16.36%,比上年同期减少6,392万元、下降58.8%,主要是教育管理事务支出196万元,普通教育支出4,157万元,职业教育支出12万元,进修及培训支出39万元。
文化旅游体育与传媒支出1,126万元,完成预算数的20.09%,比上年同期增加52万元,增长4.84%,主要是文化和旅游支出569万元,体育支出2万元,广播电视支出261万元,其他文化旅游体育与传媒支出157万元。
社会保障和就业支出4,130万元,完成预算数的19.84%,比上年同期增加838万元、增长25.46%,其主要是人力资源和社会保障管理事务支出373元,民政管理事务支出599万元,行政事业单位养老支出1,822万元,就业补助支出549万元,抚恤支出30万元,退役安置支出112万元,社会福利支出144万元,残疾人事业支出73万元,最低生活保障支出146万元,财政对基本养老保险基金的补助支出166万元,退役军人管理事务支出54万元。
卫生健康支出2,511万元,完成预算数的13.89%,比上年同期减少2,060万元、下降45.07%,主要是卫生健康管理事务支出129万元,公立医院支出943万元,基层医疗卫生机构支出230万元,公共卫生支出257万元,行政事业单位医疗支出631万元,财政对基本医疗保险基金的补助支出194万元,医疗保障管理事务支出103万元。
节能环保支出258万元,完成预算数的61.87%,比上年同期增加188万元、增长268.57%,主要是环境监测与监察支出未发生,环境保护管理事务支出100万元,污染防治支出30万元,自然生态保护支出99万元,天然林保护支出未发生,能源节约利用支出未发生。
农林水支出1,064万元,完成预算数的11.95%,比上年同期减少4万元、下降.37%,其中主要是农业农村支出528万元,林业和草原支出452万元,巩固脱贫衔接乡村振兴支出22万元,普惠金融发展支出51万元,水利支出11万元。
交通运输支出1,846万元,完成预算数的30.98%,比上年同期增加470万元、增长34.16%,主要是公路水路运输支出265万元,民用航空运输支出1,581万元。
住房保障支出1,162万元,完成预算数的20.27%,比上年同期减少466万元、下降28.62%,主要是保障性安居工程支出45万元,住房改革支出1,107万元,城乡社区住宅支出10万元。
三、工作建议
从2024年1-3月份财政收支情况来看,我市财政收支矛盾突出,收支平衡、保障发展、规范管理等方面压力巨大。面对这些矛盾和困难,全市财政工作要以党的二十大精神为指导,把思想和行动统一起来。要加强税收收入和非税收入的征收管理,扎实推进财政工作稳步发展,奋力开创财税工作新局面。
一、加强税收收入征收管理。
税收是国家取得财政收入的主要形式,是政府收入的主要来源和政府筹集资金的主要手段,一般占政府收入的80%以上,要创造全面发展的经济社会,为百姓提供更多更好的公共服务,实现和谐,发展的目标,就需要有充足的财政收入做后盾。因此,进一步加强税收征管是摆在我们财政人面前的首要任务。
二、明确征管主体,强化非税收入征收管理。
(一)要改变以前非税收入的传统做法,把非税收入视同税收一样,将其征收管理权限集中在财政机关,强调财政部门是非税收入征收管理的唯一主体。要实现对所有非税收入的统一征收,统筹安排,统一管理,杜绝程序混乱的情况,优化经济发展环境。
(二)完善非税收入收支计划管理,实行部门综合预算。要认真核定执收单位非税收入年度计划,财政部门据此编入单位的部门预算,实现预算内、外资金协调统一,综合平衡,保证资金使用的整体效益,保证经济建设和各项事业发展的资金需要。
(三)加强非税收入票据管理,完善非税收入监管系统。采取建立健全收费票据管理档案、加强收费票据发放、核销管理工作等有效措施;同时加强票据使用情况的经常性检查,坚持票款同步,以票控款,充分发挥票据的源头控管作用。
(四)加快法治建设步伐,健全非税收入监督机制。一是要尽快借宿非税收入征收管理无法可依的局面,加快非税收入管理法律体系建设步伐,进一步规范非税收入的征缴办法、明确征缴程序、减免缓程序、收入质量的考核等,实现依法管理非税收入。二是定期记录非税收入征、管、用的情况,自觉接受人大、审计及社会各界的监督。
一、财政预算收支完成情况(一)一般公共预算收支完成情况2024年1-3月,一般公共预算收入8,622万元,完成年度预算的28.74%,比上年同期增加146万元、增长1.72%。分部门看:一般公共预算收入按组织部门划分:税务部门组织收入5,567万元,比上年同期增加647万元、增长13.15%;财政部门组织收入3,055万元,比上年同期减少501万元、下降14.09%。税务部门、财政部门组织收入占一般公共预算收入的比重分别为64.57%、35.43%,与上年同期相比较分别增长-6.52、6.52个百分点。从组成看:税收收入完成5,392万元,相比上年同期增加701万元、增长14.94%,完成年度预算的22.47%,占一般公共预算收入的62.54%;非税收入完成3,230万元,比上年同期减少555万元、下降14.66%,完成年度预算的53.83%,占一般公共预算收入的37.46%。从地区看:全盟合计一般公共预算收入为394,770万元,我市在全盟旗县中排第8位(8,622万元)(排在前三名旗县分别是:锡市121,277万元、西乌82,458万元、乌拉盖46,296万元),排名较上年同期未变化。全盟一般公共预算收入增速为5.8%,我市在全盟旗县中排第9位(1.7%),排名较上年同期上升3位,(增速第一是太旗386.78%,第二是白旗42.1%,第三是西苏25.4%)。全盟非税收入完成181,483万元,占一般公共预算收入比重46.0%,我市非税收入占一般公共预算收入比重37.5%,在全盟旗县中排第6位(第一为太旗73.3%,第二为乌拉盖64.5%,第三为东苏64.1%)。2024年1-3月,一般公共预算支出27,306万元,完成预算数的14.28%,比上年同期减少11,209万元、下降29.10%。(二)上划省以上税收收入完成情况2024年1-3月,上划中央税收完成4,990万元,完成年初预算的24.6%,比上年同期增加687万元、增长15.97%;上划自治区税收完成1,264万元,完成年初预算的22.68%,比上年同期增加187万元、增长17.36%。汇总上划中央、自治区税收及地方一般公共预算收入,全市地方财政总收入完成14,876万元,完成年初预算的26.63%,比上年同期增加1,020万元、增长7.36%。(三)政府性基金预算收支完成情况2024年1-3月,政府性基金预算收入1,068万元,完成了年初预算的17.80%,比上年同期增加685万元、增长178.85%。政府性基金预算支出178万元,其完成了预算数的2.59%,比上年同期增加157万元,其主要是其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出未发生、彩票发行销售机构业务费安排的支出12万元、彩票公益金安排的支出156万元、地方政府专项债务付息支出未发生。二、财政预算执行情况(一)主体税种完成情况2024年1-3月,与我市经济发展高度相关的主体税种(分成税收:增值税、所得税、资源税)合计完成2645万元,占一般公共预算收入中税收收入的49.05%、占一般公共预算收入的30.68%,比上年同期增加429万元、增长19.36%。其中:增值税完成1,817万元,完成年初预算的22.57%,比上年同期增加280万元、增长18.22%,主要是制造业完成50万元、比上年同期减少19万元,电力、热力、燃气及水生产和供应业完成97万元、比上年同期减少185万元,批发和零售业完成850万元、比上年同期增加331万元,金融业完成111万元、比上年同期增加2万元,房地产业完成117万元、比上年同期减少30万元,建筑业完成160万元、比上年同期减少55万元,交通运输、仓储和邮政业完成151万元、比上年同期增加55万元。企业所得税完成438万元,完成年初预算的18.48%,比上年同期增加83万元、增长23.38%,主要是批发和零售业完成259万元、比上年同期增加71万元,交通运输、仓储和邮政业完成129万元、比上年同期增加50万元,金融业未发生、比上年同期减少87万元,电力、热力、燃气及水生产和供应业完成29万元、比上年同期增加15万元。个人所得税完成270万元,完成年初预算的27.27%,比上年同期增加58万元、增长27.36%,其主要是批发和零售业完成了189万元、比上年同期增加153万元,交通运输、仓储和邮政业完成19万元、比上年同期减少9万元,金融业完成9万元、比上年同期减少21万元,房地产业完成30万元、比上年同期减少15万元,公共管理、社会保障和社会组织完成15万元、比上年同期减少8万元。资源税完成120万元,完成年初预算的26.97%,比上年同期增加8万元,增长7.14%,主要是采矿业完成59万元、比上年同期减少1万元,电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成48万元、比上年同期增加12万元,批发和零售业完成9万元、比上年同期减少3万元。(二)地方税种完成情况2024年1-3月,一般公共预算收入中其他税收完成2,747万元,比上年同期增加272万元、增长10.99%。其中:城市维护建设税完成332万元,完成年初预算的22.13%,比上年同期增加37万元、增长12.54%,主要是电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成22万元、比上年同期减少19万元,制造业完成6万元、比上年同期减少6万元,批发和零售业完成171万元、比上年同期增加55万元,金融业完成21万元,比上年同期增加2万元,房地产业完成15万元、比上年同期减少7万元,交通运输、仓储和邮政业完成24万元,比上年同期增加2万元,水利、环境和公共设施管理业完成17万元,比上年同期减少1万元。房产税完成156万元,完成年初预算的13.57%,比上年同期增加146万元、增长1460%,主要是电力、热力、燃气及水生产和供应业完成47万元、比上年同期增加47万元,批发和零售业完成96万元、比上年同期增加91元,交通运输、仓储和邮政业未发生、比上年同期未变化,制造业完成1万元、比上年同期未变化,租赁和商务服务业未发生、比上年同期未变化。印花税完成264万元,完成年初预算的26.94%,比上年同期减少153万元、下降36.69%,主要是制造业完成15万元、比上年同期增加8万元,电力、热力、燃气及水生产和供应业完成14万元、比上年同期增加1万元,批发和零售业完成191万元、比上年同期减少164万元,房地产业完成7万元、比上年同期增加4万元,交通运输、仓储和邮政业完成7万元、比上年同期减少5万元,金融业完成8万元、比上年同期增加3万元。城镇土地使用税完成160万元,完成年初预算的9.70%,比上年同期增加31万元、增长24.03%,主要是房地产业完成43万元、比上年同期减少40万元,批发和零售业完成25万元、比上年同期增加16万元,科学研究和技术服务业完成1万元、比上年同期增加1万元,租赁和商务服务业完成82万元、比上年同期增加82万元。土地增值税完成736万元,完成年初预算的81.78%,比上年同期增加575万元、增长357.14%,主要是采矿业未发生、比上年同期减少4万元,房地产业完成613万元、比上年同期增加527万元,金融业完成40万元、比上年同期减少5万元,公共管理、社会保障和社会组织业完成71万元、比上年同期增加51万元,批发和零售业完成12万元、比上年同期增加11万元。车船税完成261万元,完成年初预算的28.37%,比上年同期增加1万元,增长0.38%,主要是金融业完成260万元、比上年同期未变化。耕地占用税完成213,完成年初预算的8.67%,比上年同期减少438万元、下降67.28%,主要是教育完成202万元、比上年同期增加202万元,水利、环境和公共设施管理业完成11万元、比上年同期减少245万元。契税完成575万元,完成年初预算的23.47%,比上年同期增加61万元、增长11.87%,主要是房地产业完成245万元、比上年同期增加41万元,水利、环境和公共设施管理业未发生、比上年同期减少123万元,公共管理、社会保障和社会组织完成144万元、比上年同期减少27万元,金融业完成69万元、比上年同期增加69万元,批发和零售业完成36万元、比上年同期增加36万元。环境保护税完成50万元,完成年初预算的36.50%,比上年同期增加12万元、增长31.58%,主要是批发和零售业完成1万元、比上年同期未变化,电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成42万元、比上年同期增加7万元,房地产业完成6万元、比上年同期增加5万元。(三)非税收入完成情况2024年1-3月,非税收入完成3,230万元,完成年初预算数的53.83%,比上年同期减少555万元、下降14.66%。全市非税收入主要集中在五类,即专项收入、行政性事业性收费收入、罚没收入、国有资源有偿使用收入、政府性住房基金收入,分别占整个非税收入的5%、7%、64%、17%、5%。其中:专项收入完成175万元,完成年初预算数的12.5%,比上年同期增加25万元,增长16.67%。行政事业性收费收入完成235万元,完成年初预算数的29.38%,比上年同期增加73万元、增长45.06%。罚没收入完成2,067万元,完成年初预算数的103.35%,比上年同期增加562万元、增长37.34%。国有资源有偿使用收入完成544万元,完成年初预算数的33.58%,比上年同期减少1,263万元、下降69.89%。政府性住房基金收入完成162万元,完成年初预算数的90.00%,比上年同期增加1万元、增长0.62%。(四)财政支出完成情况2024年1-3月,全市一般公共预算支出完成27,306万元,完成预算数的14.28%,比上年同期减少11,209万元、下降29.10%。其中“民生支出”(教育支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出、交通运输支出、住房保障支出)累计完成16,575万元,比上年同期减少7,374万元、下降30.79%,占一般公共财政预算支出的比重达到60.70%。教育支出4,478万元,完成预算数的16.36%,比上年同期减少6,392万元、下降58.8%,主要是教育管理事务支出196万元,普通教育支出4,157万元,职业教育支出12万元,进修及培训支出39万元。文化旅游体育与传媒支出1,126万元,完成预算数的20.09%,比上年同期增加52万元,增长4.84%,主要是文化和旅游支出569万元,体育支出2万元,广播电视支出261万元,其他文化旅游体育与传媒支出157万元。社会保障和就业支出4,130万元,完成预算数的19.84%,比上年同期增加838万元、增长25.46%,其主要是人力资源和社会保障管理事务支出373元,民政管理事务支出599万元,行政事业单位养老支出1,822万元,就业补助支出549万元,抚恤支出30万元,退役安置支出112万元,社会福利支出144万元,残疾人事业支出73万元,最低生活保障支出146万元,财政对基本养老保险基金的补助支出166万元,退役军人管理事务支出54万元。卫生健康支出2,511万元,完成预算数的13.89%,比上年同期减少2,060万元、下降45.07%,主要是卫生健康管理事务支出129万元,公立医院支出943万元,基层医疗卫生机构支出230万元,公共卫生支出257万元,行政事业单位医疗支出631万元,财政对基本医疗保险基金的补助支出194万元,医疗保障管理事务支出103万元。节能环保支出258万元,完成预算数的61.87%,比上年同期增加188万元、增长268.57%,主要是环境监测与监察支出未发生,环境保护管理事务支出100万元,污染防治支出30万元,自然生态保护支出99万元,天然林保护支出未发生,能源节约利用支出未发生。农林水支出1,064万元,完成预算数的11.95%,比上年同期减少4万元、下降.37%,其中主要是农业农村支出528万元,林业和草原支出452万元,巩固脱贫衔接乡村振兴支出22万元,普惠金融发展支出51万元,水利支出11万元。交通运输支出1,846万元,完成预算数的30.98%,比上年同期增加470万元、增长34.16%,主要是公路水路运输支出265万元,民用航空运输支出1,581万元。住房保障支出1,162万元,完成预算数的20.27%,比上年同期减少466万元、下降28.62%,主要是保障性安居工程支出45万元,住房改革支出1,107万元,城乡社区住宅支出10万元。三、工作建议从2024年1-3月份财政收支情况来看,我市财政收支矛盾突出,收支平衡、保障发展、规范管理等方面压力巨大。面对这些矛盾和困难,全市财政工作要以党的二十大精神为指导,把思想和行动统一起来。要加强税收收入和非税收入的征收管理,扎实推进财政工作稳步发展,奋力开创财税工作新局面。一、加强税收收入征收管理。税收是国家取得财政收入的主要形式,是政府收入的主要来源和政府筹集资金的主要手段,一般占政府收入的80%以上,要创造全面发展的经济社会,为百姓提供更多更好的公共服务,实现和谐,发展的目标,就需要有充足的财政收入做后盾。因此,进一步加强税收征管是摆在我们财政人面前的首要任务。二、明确征管主体,强化非税收入征收管理。(一)要改变以前非税收入的传统做法,把非税收入视同税收一样,将其征收管理权限集中在财政机关,强调财政部门是非税收入征收管理的唯一主体。要实现对所有非税收入的统一征收,统筹安排,统一管理,杜绝程序混乱的情况,优化经济发展环境。(二)完善非税收入收支计划管理,实行部门综合预算。要认真核定执收单位非税收入年度计划,财政部门据此编入单位的部门预算,实现预算内、外资金协调统一,综合平衡,保证资金使用的整体效益,保证经济建设和各项事业发展的资金需要。(三)加强非税收入票据管理,完善非税收入监管系统。采取建立健全收费票据管理档案、加强收费票据发放、核销管理工作等有效措施;同时加强票据使用情况的经常性检查,坚持票款同步,以票控款,充分发挥票据的源头控管作用。(四)加快法治建设步伐,健全非税收入监督机制。一是要尽快借宿非税收入征收管理无法可依的局面,加快非税收入管理法律体系建设步伐,进一步规范非税收入的征缴办法、明确征缴程序、减免缓程序、收入质量的考核等,实现依法管理非税收入。二是定期记录非税收入征、管、用的情况,自觉接受人大、审计及社会各界的监督。主办:二连浩特市人民政府办公室 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