一、财政预算收支完成情况
(一)一般公共预算收支完成情况
1-5月,一般公共预算收入14,013万元,完成年度预算的53.53%,比上年同期增加2,145万元、上升18.07%。
分部门看:一般公共预算收入按组织部门划分:税务部门组织收入 10,256万元,比上年同期增加2,180万元、上升26.99%;财政部门组织收入3,757万元,比上年同期减少35万元、下降0.92%。税务部门、财政部门组织收入占一般公共预算收入的比重分别为73.19%、26.81%,与上年同期相比较分别增长5.14,-5.14个百分点。
从组成看:税收收入完成9,470万元,相比上年同期增加1,920万元、上升25.43%,完成年度预算的45.10%,占一般公共预算收入的67.58%;非税收入完成4,543万元,比上年同期增加225万元、上升5.215%,完成年度预算的87.7%,占一般公共预算收入的32.42%。
从地区看:全盟合计一般公共预算收入为616,803 万元,我市在全盟旗县中排第8位(14,013万元)(排在前三名旗县分别是:锡市176,701万元、西乌131,723 万元、乌拉盖71,644 万元),排名较上年同期上升2位。全盟一般公共预算收入增速为7.7%,我市在全盟旗县中排第7位(18.1%),排名较上年同期上升4位,(增速第一是白旗119.8%,第二是黄旗57.4%,第三是东苏45.4%)。全盟非税收入完成173,109 万元,占一般公共预算收入比重28.07%,我市非税收入占一般公共预算收入比重32.42%,在全盟旗县中排第4位(第一为乌拉盖63.2%,第二为白旗61.2%,第三为多伦33.1%)。
1-5月,一般公共预算支出72,297万元,完成预算数的40.16%,比上年同期增加11,520万元、上升18.95%。
(二)上划省以上税收收入完成情况
1-5月,上划中央税收完成8,077万元,完成年初预算的38.43%,比上年同期增加4,179万元、上升107.21%;上划自治区税收完成2,011万元,完成年初预算的36.23%,比上年同期增加3,293万元、上升256.86%。汇总上划中央、自治区税收及地方一般公共预算收入,全市地方财政总收入完成24,101万元,完成年初预算的45.69%,比上年同期增加9,617万元、上升66.4%。
(三)政府性基金预算收支完成情况
1-5月,政府性基金预算收入1,132万元,完成了年初预算的14.75%,比上年同期增加922万元、上升439.05%。
政府性基金预算支出10,458万元,其完成了预算数的73.06%,比上年同期增加9,917万元,上升1833.09%,其主要是其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出10,000万元、彩票发行销售机构业务费安排的支出20万元、彩票公益金安排的支出42万元、地方政府专项债务付息支出389万元。
二、财政预算执行情况
(一)主体税种完成情况
1-5月,与我市经济发展高度相关的主体税种(分成税收:增值税、所得税、资源税)合计完成4,244万元,占一般公共预算收入中税收收入的44.82%、占一般公共预算收入的30.29%,比上年同期增加706万元、上升19.95%。其中:
受留抵退税政策影响,增值税完成2,780万元,完成年初预算的33.10%,比上年同期增加937万元、上升50.84%,主要是制造业完成96万元、比上年同期增加108万元,电力、热力、燃气及水生产和供应业完成472万元、比上年同期增加1,742万元,批发和零售业完成1,023万元、比上年同期减少183万元,金融业完成250万元、比上年同期减少33万元,房地产业完成226万元、比上年同期增加118万元,建筑业完成282万元、比上年同期增加856万元。
企业所得税完成965万元,完成年初预算的33.86%,比上年同期减少320万元、下降24.90%,主要是批发和零售业完成384万元、比上年同期减少183万元,交通运输、仓储和邮政业完成171万元、比上年同期增加11万元,金融业完成114万元、比上年同期减少63万元,电力、热力、燃气及水生产和供应业完成251万元、比上年同期减少5万元。
个人所得税完成315万元,完成年初预算的47.73%,比上年同期增加55万元、上升21.15%,其主要是批发和零售业完成了68万元、比上年同期增加6万元,交通运输、仓储和邮政业完成36万元、比上年同期减少5万元,金融业完成38万元、比上年同期增加9万元,房地产业完成73万元、比上年同期增加33万元。
资源税完成184万元,完成年初预算的43.81%,比上年同期增加34万元,上升22.67%,主要是采矿业完成102万元、比上年同期减少8万元,电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成56万元、比上年同期增加25万元,批发和零售业完成23万元、比上年同期增加15万元。
(二)地方税种完成情况
1-5月,一般公共预算收入中其他税收完成5,226万元,比上年同期增加1,214万元、上升30.26%。其中:
城市维护建设税完成544万元,完成年初预算的36.27%,比上年同期减少205万元、下降27.37%,主要是电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成78万元、比上年同期减少16万元,制造业完成15万元、比上年同期增加11万元,批发和零售业完成219万元、比上年同期减少86万元,金融业完成45万元,比上年同期减少6万元,房地产业完成32万元、比上年同期增加5万元。
房产税完成485万元,完成年初预算的37.31%,比上年同期减少288万元、下降37.26%,主要是电力、热力、燃气及水生产和供应业完成108万元、比上年同期减少28万元,批发和零售业完成59万元、比上年同期减少24元,交通运输、仓储和邮政业完成139万元、比上年同期减少194万元。
印花税完成537万元,完成年初预算的89.5%,比上年同期增加311万元、上升137.61%,主要是制造业完成13万元、比上年同期减少4万元,电力、热力、燃气及水生产和供应业完成19万元、比上年同期增加5万元,批发和零售业完成426万元、比上年同期增加280万元,房地产业完成6万元、比上年同期增加2万元,交通运输、仓储和邮政业完成15万元、比上年同期增加2万元,金融业完成25万元、比上年同期增加16万元。
城镇土地使用税完成829万元,完成年初预算的49.05%,比上年同期减少117万元、下降12.37%,主要是房地产业完成144万元、比上年同期增加58万元,批发和零售业完成144万元、比上年同期减少127万元,交通运输、仓储和邮政业完成244万元、比上年同期减少95万元,电力、热力、燃气及水生产和供应业完成107万元、比上年同期增加10万元。
土地增值税完成289万元,完成年初预算的48.17%,比上年同期增加88万元、上升43.78%,主要是采矿业完成4万元、比上年同期增加4万元,房地产业完成180万元、比上年同期增加21万元,金融业完成46万元、比上年同期增加45万元,公共管理、社会保障和社会组织业完成52万元、比上年同期增加15万元。
车船税完成415万元,完成年初预算的37.73%,比上年同期减少19万元、下降4.38%,主要是金融业完成415万元、比上年同期减少18万元。
耕地占用税完成1,121万元,完成年初预算的140.13%,比上年同期增加913万元、上升438.94%,主要是水利、环境和公共设施管理业完成718万元、比上年同期增加718万元,电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成27万元、比上年同期增加27万元,公共管理、社会保障和社会组织完成360万元、比上年同期增加360万元。
契税完成915万元,完成年初预算的96.32%,比上年同期增加464万元、上升102.88%,主要是房地产业完成318万元、比上年同期增加130万元,水利、环境和公共设施管理业完成129万元、比上年同期增加129万元,公共管理、社会保障和社会组织完成224万元、比上年同期增加66万元。
环境保护税完成91万元,完成年初预算的70%,比上年同期增加67万元、上升279.17%,主要是批发和零售业完成1万元、比上年同期未变化,电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成86万元、比上年同期增加83万元,房地产业完成2万元、比上年同期减少7万元。
(三)非税收入完成情况
1-5月,非税收入完成4,543万元,完成年初预算数的87.7%,比上年同期增加225万元、上升5.21%。全市非税收入主要集中在五类,即专项收入、行政性事业性收费收入、罚没收入、国有资源有偿使用收入、政府性住房基金收入,分别占整个非税收入的7%、12%、38%、40%、3%。其中:
专项收入完成306万元,完成年初预算数的19.13%,比上年同期减少202万元,下降39.76%。
行政事业性收费收入完成548万元,完成年初预算数的109.6%,比上年同期增加220万元、上升67.07%。
罚没收入完成1,714万元,完成年初预算数的74.52%,比上年同期减少1,511万元、下降46.85%。
国有资源有偿使用收入完成1,808万元,完成年初预算数的301.33%,比上年同期增加1,712万元,上升1783.33%。
政府性住房基金收入完成167万元,完成年初预算数的92.78%,比上年同期增加6万元,上升3.73%。
(四)财政支出完成情况
1-5月,全市一般公共预算支出完成72,297万元,完成预算数的40.16%,比上年同期增加11,520万元、上升18.95%。其中“民生支出”(教育支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出、交通运输支出、住房保障支出)累计完成44,344万元,比上年同期增加9,760万元、增长28.22%,占一般公共财政预算支出的比重达到61.34%。
教育支出14,297万元,完成预算数的55.49%,比上年同期增加5,887万元、上升70.00%,主要是教育管理事务支出370万元,普通教育支出13,844万元,职业教育支出26万元,进修及培训支出50万元。
文化旅游体育与传媒支出1,752万元,完成预算数的26.16%,比上年同期减少548万元、下降23.83%,主要是文化和旅游支出1,038万元,体育支出3万元,广播电视支出327万元,其他文化旅游体育与传媒支出384万元。
社会保障和就业支出6,108万元,完成预算数的38.58%,比上年同期增加62万元、上升1.03%,其主要是人力资源和社会保障管理事务支出604万元,民政管理事务支出991万元,行政事业单位养老支出2,776万元,就业补助支出365万元,抚恤支出132万元,退役安置支出117万元,社会福利支出212万元,残疾人事业支出121万元,最低生活保障支出117万元,财政对基本养老保险基金的补助支出399万元,退役军人管理事务支出111万元。
卫生健康支出6,253万元,完成预算数的43.88%,比上年同期减少1,825万元、下降22.59%,主要是卫生健康管理事务支出156万元,公立医院支出3,696万元,基层医疗卫生机构支出294万元,公共卫生支出748万元,行政事业单位医疗支出1,013万元,财政对基本医疗保险基金的补助支出171万元,医疗保障管理事务支出133万元。
节能环保支出83万元,完成预算数的32.17%,比上年同期减少553万元、下降86.95%,主要是环境监测与监察支出未发生,污染防治支出39万元,自然生态保护支出18万元,天然林保护支出26万元,能源节约利用支出未发生。
农林水支出3,358万元,完成预算数的44.8%,比上年同期减少631万元、下降15.82%,其中主要是农业农村支出1,736万元,林业和草原支出148万元,巩固脱贫衔接乡村振兴支出1,015万元,普惠金融发展支出26万元,水利支出433万元。
交通运输支出2,404万元,完成预算数的40.53%,比上年同期减少591万元、下降19.73%,主要是公路水路运输支出1,446万元,民用航空运输支出957万元,车辆购置税支出未发生,其他交通运输支出1万元。
住房保障支出10,089万元,完成预算数的84.08%,比上年同期增加7,954万元、上升372.55%,主要是保障性安居工程支出8,181万元,住房改革支出1,868万元,城乡社区住宅支出40万元。
三、工作建议
从2023年5月份财政收支情况来看,我市财政收支矛盾突出,收支平衡、保障发展、规范管理等方面压力巨大。面对这些矛盾和困难,全市财政工作要以党的二十大精神为指导,把思想和行动统一起来。要加强税收收入和非税收入的征收管理,扎实推进财政工作稳步发展,奋力开创财税工作新局面。
一、 加强税收收入征收管理。
税收是国家取得财政收入的主要形式,是政府收入的主要来源和政府筹集资金的主要手段,一般占政府收入的80%以上,要创造全面发展的经济社会,为百姓提供更多更好的公共服务,实现和谐,发展的目标,就需要有充足的财政收入做后盾。因此,进一步加强税收征管是摆在我们财政人面前的首要任务。
二、明确征管主体,强化非税收入征收管理。
(一)要改变以前非税收入的传统做法,把非税收入视同税收一样,将其征收管理权限集中在财政机关,强调财政部门是非税收入征收管理的唯一主体。要实现对所有非税收入的统一征收,统筹安排,统一管理,杜绝程序混乱的情况,优化经济发展环境。
(二)完善非税收入收支计划管理,实行部门综合预算。要认真核定执收单位非税收入年度计划,财政部门据此编入单位的部门预算,实现预算内、外资金协调统一,综合平衡,保证资金使用的整体效益,保证经济建设和各项事业发展的资金需要。
(三)加强非税收入票据管理,完善非税收入监管系统。采取建立健全收费票据管理档案、加强收费票据发放、核销管理工作等有效措施;同时加强票据使用情况的经常性检查,坚持票款同步,以票控款,充分发挥票据的源头控管作用。
(四)加快法治建设步伐,健全非税收入监督机制。一是要尽快借宿非税收入征收管理无法可依的局面,加快非税收入管理法律体系建设步伐,进一步规范非税收入的征缴办法、明确征缴程序、减免缓程序、收入质量的考核等,实现依法管理非税收入。二是定期记录非税收入征、管、用的情况,自觉接受人大、审计及社会各界的监督。
主办:二连浩特市人民政府办公室 承办:二连浩特市行政审批和政务服务局
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发布日期:2023-06-10 16:16
来源: 二连浩特市财政局
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一、财政预算收支完成情况
(一)一般公共预算收支完成情况
1-5月,一般公共预算收入14,013万元,完成年度预算的53.53%,比上年同期增加2,145万元、上升18.07%。
分部门看:一般公共预算收入按组织部门划分:税务部门组织收入 10,256万元,比上年同期增加2,180万元、上升26.99%;财政部门组织收入3,757万元,比上年同期减少35万元、下降0.92%。税务部门、财政部门组织收入占一般公共预算收入的比重分别为73.19%、26.81%,与上年同期相比较分别增长5.14,-5.14个百分点。
从组成看:税收收入完成9,470万元,相比上年同期增加1,920万元、上升25.43%,完成年度预算的45.10%,占一般公共预算收入的67.58%;非税收入完成4,543万元,比上年同期增加225万元、上升5.215%,完成年度预算的87.7%,占一般公共预算收入的32.42%。
从地区看:全盟合计一般公共预算收入为616,803 万元,我市在全盟旗县中排第8位(14,013万元)(排在前三名旗县分别是:锡市176,701万元、西乌131,723 万元、乌拉盖71,644 万元),排名较上年同期上升2位。全盟一般公共预算收入增速为7.7%,我市在全盟旗县中排第7位(18.1%),排名较上年同期上升4位,(增速第一是白旗119.8%,第二是黄旗57.4%,第三是东苏45.4%)。全盟非税收入完成173,109 万元,占一般公共预算收入比重28.07%,我市非税收入占一般公共预算收入比重32.42%,在全盟旗县中排第4位(第一为乌拉盖63.2%,第二为白旗61.2%,第三为多伦33.1%)。
1-5月,一般公共预算支出72,297万元,完成预算数的40.16%,比上年同期增加11,520万元、上升18.95%。
(二)上划省以上税收收入完成情况
1-5月,上划中央税收完成8,077万元,完成年初预算的38.43%,比上年同期增加4,179万元、上升107.21%;上划自治区税收完成2,011万元,完成年初预算的36.23%,比上年同期增加3,293万元、上升256.86%。汇总上划中央、自治区税收及地方一般公共预算收入,全市地方财政总收入完成24,101万元,完成年初预算的45.69%,比上年同期增加9,617万元、上升66.4%。
(三)政府性基金预算收支完成情况
1-5月,政府性基金预算收入1,132万元,完成了年初预算的14.75%,比上年同期增加922万元、上升439.05%。
政府性基金预算支出10,458万元,其完成了预算数的73.06%,比上年同期增加9,917万元,上升1833.09%,其主要是其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出10,000万元、彩票发行销售机构业务费安排的支出20万元、彩票公益金安排的支出42万元、地方政府专项债务付息支出389万元。
二、财政预算执行情况
(一)主体税种完成情况
1-5月,与我市经济发展高度相关的主体税种(分成税收:增值税、所得税、资源税)合计完成4,244万元,占一般公共预算收入中税收收入的44.82%、占一般公共预算收入的30.29%,比上年同期增加706万元、上升19.95%。其中:
受留抵退税政策影响,增值税完成2,780万元,完成年初预算的33.10%,比上年同期增加937万元、上升50.84%,主要是制造业完成96万元、比上年同期增加108万元,电力、热力、燃气及水生产和供应业完成472万元、比上年同期增加1,742万元,批发和零售业完成1,023万元、比上年同期减少183万元,金融业完成250万元、比上年同期减少33万元,房地产业完成226万元、比上年同期增加118万元,建筑业完成282万元、比上年同期增加856万元。
企业所得税完成965万元,完成年初预算的33.86%,比上年同期减少320万元、下降24.90%,主要是批发和零售业完成384万元、比上年同期减少183万元,交通运输、仓储和邮政业完成171万元、比上年同期增加11万元,金融业完成114万元、比上年同期减少63万元,电力、热力、燃气及水生产和供应业完成251万元、比上年同期减少5万元。
个人所得税完成315万元,完成年初预算的47.73%,比上年同期增加55万元、上升21.15%,其主要是批发和零售业完成了68万元、比上年同期增加6万元,交通运输、仓储和邮政业完成36万元、比上年同期减少5万元,金融业完成38万元、比上年同期增加9万元,房地产业完成73万元、比上年同期增加33万元。
资源税完成184万元,完成年初预算的43.81%,比上年同期增加34万元,上升22.67%,主要是采矿业完成102万元、比上年同期减少8万元,电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成56万元、比上年同期增加25万元,批发和零售业完成23万元、比上年同期增加15万元。
(二)地方税种完成情况
1-5月,一般公共预算收入中其他税收完成5,226万元,比上年同期增加1,214万元、上升30.26%。其中:
城市维护建设税完成544万元,完成年初预算的36.27%,比上年同期减少205万元、下降27.37%,主要是电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成78万元、比上年同期减少16万元,制造业完成15万元、比上年同期增加11万元,批发和零售业完成219万元、比上年同期减少86万元,金融业完成45万元,比上年同期减少6万元,房地产业完成32万元、比上年同期增加5万元。
房产税完成485万元,完成年初预算的37.31%,比上年同期减少288万元、下降37.26%,主要是电力、热力、燃气及水生产和供应业完成108万元、比上年同期减少28万元,批发和零售业完成59万元、比上年同期减少24元,交通运输、仓储和邮政业完成139万元、比上年同期减少194万元。
印花税完成537万元,完成年初预算的89.5%,比上年同期增加311万元、上升137.61%,主要是制造业完成13万元、比上年同期减少4万元,电力、热力、燃气及水生产和供应业完成19万元、比上年同期增加5万元,批发和零售业完成426万元、比上年同期增加280万元,房地产业完成6万元、比上年同期增加2万元,交通运输、仓储和邮政业完成15万元、比上年同期增加2万元,金融业完成25万元、比上年同期增加16万元。
城镇土地使用税完成829万元,完成年初预算的49.05%,比上年同期减少117万元、下降12.37%,主要是房地产业完成144万元、比上年同期增加58万元,批发和零售业完成144万元、比上年同期减少127万元,交通运输、仓储和邮政业完成244万元、比上年同期减少95万元,电力、热力、燃气及水生产和供应业完成107万元、比上年同期增加10万元。
土地增值税完成289万元,完成年初预算的48.17%,比上年同期增加88万元、上升43.78%,主要是采矿业完成4万元、比上年同期增加4万元,房地产业完成180万元、比上年同期增加21万元,金融业完成46万元、比上年同期增加45万元,公共管理、社会保障和社会组织业完成52万元、比上年同期增加15万元。
车船税完成415万元,完成年初预算的37.73%,比上年同期减少19万元、下降4.38%,主要是金融业完成415万元、比上年同期减少18万元。
耕地占用税完成1,121万元,完成年初预算的140.13%,比上年同期增加913万元、上升438.94%,主要是水利、环境和公共设施管理业完成718万元、比上年同期增加718万元,电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成27万元、比上年同期增加27万元,公共管理、社会保障和社会组织完成360万元、比上年同期增加360万元。
契税完成915万元,完成年初预算的96.32%,比上年同期增加464万元、上升102.88%,主要是房地产业完成318万元、比上年同期增加130万元,水利、环境和公共设施管理业完成129万元、比上年同期增加129万元,公共管理、社会保障和社会组织完成224万元、比上年同期增加66万元。
环境保护税完成91万元,完成年初预算的70%,比上年同期增加67万元、上升279.17%,主要是批发和零售业完成1万元、比上年同期未变化,电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成86万元、比上年同期增加83万元,房地产业完成2万元、比上年同期减少7万元。
(三)非税收入完成情况
1-5月,非税收入完成4,543万元,完成年初预算数的87.7%,比上年同期增加225万元、上升5.21%。全市非税收入主要集中在五类,即专项收入、行政性事业性收费收入、罚没收入、国有资源有偿使用收入、政府性住房基金收入,分别占整个非税收入的7%、12%、38%、40%、3%。其中:
专项收入完成306万元,完成年初预算数的19.13%,比上年同期减少202万元,下降39.76%。
行政事业性收费收入完成548万元,完成年初预算数的109.6%,比上年同期增加220万元、上升67.07%。
罚没收入完成1,714万元,完成年初预算数的74.52%,比上年同期减少1,511万元、下降46.85%。
国有资源有偿使用收入完成1,808万元,完成年初预算数的301.33%,比上年同期增加1,712万元,上升1783.33%。
政府性住房基金收入完成167万元,完成年初预算数的92.78%,比上年同期增加6万元,上升3.73%。
(四)财政支出完成情况
1-5月,全市一般公共预算支出完成72,297万元,完成预算数的40.16%,比上年同期增加11,520万元、上升18.95%。其中“民生支出”(教育支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出、交通运输支出、住房保障支出)累计完成44,344万元,比上年同期增加9,760万元、增长28.22%,占一般公共财政预算支出的比重达到61.34%。
教育支出14,297万元,完成预算数的55.49%,比上年同期增加5,887万元、上升70.00%,主要是教育管理事务支出370万元,普通教育支出13,844万元,职业教育支出26万元,进修及培训支出50万元。
文化旅游体育与传媒支出1,752万元,完成预算数的26.16%,比上年同期减少548万元、下降23.83%,主要是文化和旅游支出1,038万元,体育支出3万元,广播电视支出327万元,其他文化旅游体育与传媒支出384万元。
社会保障和就业支出6,108万元,完成预算数的38.58%,比上年同期增加62万元、上升1.03%,其主要是人力资源和社会保障管理事务支出604万元,民政管理事务支出991万元,行政事业单位养老支出2,776万元,就业补助支出365万元,抚恤支出132万元,退役安置支出117万元,社会福利支出212万元,残疾人事业支出121万元,最低生活保障支出117万元,财政对基本养老保险基金的补助支出399万元,退役军人管理事务支出111万元。
卫生健康支出6,253万元,完成预算数的43.88%,比上年同期减少1,825万元、下降22.59%,主要是卫生健康管理事务支出156万元,公立医院支出3,696万元,基层医疗卫生机构支出294万元,公共卫生支出748万元,行政事业单位医疗支出1,013万元,财政对基本医疗保险基金的补助支出171万元,医疗保障管理事务支出133万元。
节能环保支出83万元,完成预算数的32.17%,比上年同期减少553万元、下降86.95%,主要是环境监测与监察支出未发生,污染防治支出39万元,自然生态保护支出18万元,天然林保护支出26万元,能源节约利用支出未发生。
农林水支出3,358万元,完成预算数的44.8%,比上年同期减少631万元、下降15.82%,其中主要是农业农村支出1,736万元,林业和草原支出148万元,巩固脱贫衔接乡村振兴支出1,015万元,普惠金融发展支出26万元,水利支出433万元。
交通运输支出2,404万元,完成预算数的40.53%,比上年同期减少591万元、下降19.73%,主要是公路水路运输支出1,446万元,民用航空运输支出957万元,车辆购置税支出未发生,其他交通运输支出1万元。
住房保障支出10,089万元,完成预算数的84.08%,比上年同期增加7,954万元、上升372.55%,主要是保障性安居工程支出8,181万元,住房改革支出1,868万元,城乡社区住宅支出40万元。
三、工作建议
从2023年5月份财政收支情况来看,我市财政收支矛盾突出,收支平衡、保障发展、规范管理等方面压力巨大。面对这些矛盾和困难,全市财政工作要以党的二十大精神为指导,把思想和行动统一起来。要加强税收收入和非税收入的征收管理,扎实推进财政工作稳步发展,奋力开创财税工作新局面。
一、 加强税收收入征收管理。
税收是国家取得财政收入的主要形式,是政府收入的主要来源和政府筹集资金的主要手段,一般占政府收入的80%以上,要创造全面发展的经济社会,为百姓提供更多更好的公共服务,实现和谐,发展的目标,就需要有充足的财政收入做后盾。因此,进一步加强税收征管是摆在我们财政人面前的首要任务。
二、明确征管主体,强化非税收入征收管理。
(一)要改变以前非税收入的传统做法,把非税收入视同税收一样,将其征收管理权限集中在财政机关,强调财政部门是非税收入征收管理的唯一主体。要实现对所有非税收入的统一征收,统筹安排,统一管理,杜绝程序混乱的情况,优化经济发展环境。
(二)完善非税收入收支计划管理,实行部门综合预算。要认真核定执收单位非税收入年度计划,财政部门据此编入单位的部门预算,实现预算内、外资金协调统一,综合平衡,保证资金使用的整体效益,保证经济建设和各项事业发展的资金需要。
(三)加强非税收入票据管理,完善非税收入监管系统。采取建立健全收费票据管理档案、加强收费票据发放、核销管理工作等有效措施;同时加强票据使用情况的经常性检查,坚持票款同步,以票控款,充分发挥票据的源头控管作用。
(四)加快法治建设步伐,健全非税收入监督机制。一是要尽快借宿非税收入征收管理无法可依的局面,加快非税收入管理法律体系建设步伐,进一步规范非税收入的征缴办法、明确征缴程序、减免缓程序、收入质量的考核等,实现依法管理非税收入。二是定期记录非税收入征、管、用的情况,自觉接受人大、审计及社会各界的监督。
一、财政预算收支完成情况(一)一般公共预算收支完成情况1-5月,一般公共预算收入14,013万元,完成年度预算的53.53%,比上年同期增加2,145万元、上升18.07%。分部门看:一般公共预算收入按组织部门划分:税务部门组织收入 10,256万元,比上年同期增加2,180万元、上升26.99%;财政部门组织收入3,757万元,比上年同期减少35万元、下降0.92%。税务部门、财政部门组织收入占一般公共预算收入的比重分别为73.19%、26.81%,与上年同期相比较分别增长5.14,-5.14个百分点。从组成看:税收收入完成9,470万元,相比上年同期增加1,920万元、上升25.43%,完成年度预算的45.10%,占一般公共预算收入的67.58%;非税收入完成4,543万元,比上年同期增加225万元、上升5.215%,完成年度预算的87.7%,占一般公共预算收入的32.42%。从地区看:全盟合计一般公共预算收入为616,803 万元,我市在全盟旗县中排第8位(14,013万元)(排在前三名旗县分别是:锡市176,701万元、西乌131,723 万元、乌拉盖71,644 万元),排名较上年同期上升2位。全盟一般公共预算收入增速为7.7%,我市在全盟旗县中排第7位(18.1%),排名较上年同期上升4位,(增速第一是白旗119.8%,第二是黄旗57.4%,第三是东苏45.4%)。全盟非税收入完成173,109 万元,占一般公共预算收入比重28.07%,我市非税收入占一般公共预算收入比重32.42%,在全盟旗县中排第4位(第一为乌拉盖63.2%,第二为白旗61.2%,第三为多伦33.1%)。1-5月,一般公共预算支出72,297万元,完成预算数的40.16%,比上年同期增加11,520万元、上升18.95%。(二)上划省以上税收收入完成情况1-5月,上划中央税收完成8,077万元,完成年初预算的38.43%,比上年同期增加4,179万元、上升107.21%;上划自治区税收完成2,011万元,完成年初预算的36.23%,比上年同期增加3,293万元、上升256.86%。汇总上划中央、自治区税收及地方一般公共预算收入,全市地方财政总收入完成24,101万元,完成年初预算的45.69%,比上年同期增加9,617万元、上升66.4%。(三)政府性基金预算收支完成情况1-5月,政府性基金预算收入1,132万元,完成了年初预算的14.75%,比上年同期增加922万元、上升439.05%。政府性基金预算支出10,458万元,其完成了预算数的73.06%,比上年同期增加9,917万元,上升1833.09%,其主要是其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出10,000万元、彩票发行销售机构业务费安排的支出20万元、彩票公益金安排的支出42万元、地方政府专项债务付息支出389万元。二、财政预算执行情况(一)主体税种完成情况1-5月,与我市经济发展高度相关的主体税种(分成税收:增值税、所得税、资源税)合计完成4,244万元,占一般公共预算收入中税收收入的44.82%、占一般公共预算收入的30.29%,比上年同期增加706万元、上升19.95%。其中:受留抵退税政策影响,增值税完成2,780万元,完成年初预算的33.10%,比上年同期增加937万元、上升50.84%,主要是制造业完成96万元、比上年同期增加108万元,电力、热力、燃气及水生产和供应业完成472万元、比上年同期增加1,742万元,批发和零售业完成1,023万元、比上年同期减少183万元,金融业完成250万元、比上年同期减少33万元,房地产业完成226万元、比上年同期增加118万元,建筑业完成282万元、比上年同期增加856万元。企业所得税完成965万元,完成年初预算的33.86%,比上年同期减少320万元、下降24.90%,主要是批发和零售业完成384万元、比上年同期减少183万元,交通运输、仓储和邮政业完成171万元、比上年同期增加11万元,金融业完成114万元、比上年同期减少63万元,电力、热力、燃气及水生产和供应业完成251万元、比上年同期减少5万元。个人所得税完成315万元,完成年初预算的47.73%,比上年同期增加55万元、上升21.15%,其主要是批发和零售业完成了68万元、比上年同期增加6万元,交通运输、仓储和邮政业完成36万元、比上年同期减少5万元,金融业完成38万元、比上年同期增加9万元,房地产业完成73万元、比上年同期增加33万元。 资源税完成184万元,完成年初预算的43.81%,比上年同期增加34万元,上升22.67%,主要是采矿业完成102万元、比上年同期减少8万元,电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成56万元、比上年同期增加25万元,批发和零售业完成23万元、比上年同期增加15万元。(二)地方税种完成情况1-5月,一般公共预算收入中其他税收完成5,226万元,比上年同期增加1,214万元、上升30.26%。其中:城市维护建设税完成544万元,完成年初预算的36.27%,比上年同期减少205万元、下降27.37%,主要是电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成78万元、比上年同期减少16万元,制造业完成15万元、比上年同期增加11万元,批发和零售业完成219万元、比上年同期减少86万元,金融业完成45万元,比上年同期减少6万元,房地产业完成32万元、比上年同期增加5万元。房产税完成485万元,完成年初预算的37.31%,比上年同期减少288万元、下降37.26%,主要是电力、热力、燃气及水生产和供应业完成108万元、比上年同期减少28万元,批发和零售业完成59万元、比上年同期减少24元,交通运输、仓储和邮政业完成139万元、比上年同期减少194万元。印花税完成537万元,完成年初预算的89.5%,比上年同期增加311万元、上升137.61%,主要是制造业完成13万元、比上年同期减少4万元,电力、热力、燃气及水生产和供应业完成19万元、比上年同期增加5万元,批发和零售业完成426万元、比上年同期增加280万元,房地产业完成6万元、比上年同期增加2万元,交通运输、仓储和邮政业完成15万元、比上年同期增加2万元,金融业完成25万元、比上年同期增加16万元。城镇土地使用税完成829万元,完成年初预算的49.05%,比上年同期减少117万元、下降12.37%,主要是房地产业完成144万元、比上年同期增加58万元,批发和零售业完成144万元、比上年同期减少127万元,交通运输、仓储和邮政业完成244万元、比上年同期减少95万元,电力、热力、燃气及水生产和供应业完成107万元、比上年同期增加10万元。土地增值税完成289万元,完成年初预算的48.17%,比上年同期增加88万元、上升43.78%,主要是采矿业完成4万元、比上年同期增加4万元,房地产业完成180万元、比上年同期增加21万元,金融业完成46万元、比上年同期增加45万元,公共管理、社会保障和社会组织业完成52万元、比上年同期增加15万元。车船税完成415万元,完成年初预算的37.73%,比上年同期减少19万元、下降4.38%,主要是金融业完成415万元、比上年同期减少18万元。耕地占用税完成1,121万元,完成年初预算的140.13%,比上年同期增加913万元、上升438.94%,主要是水利、环境和公共设施管理业完成718万元、比上年同期增加718万元,电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成27万元、比上年同期增加27万元,公共管理、社会保障和社会组织完成360万元、比上年同期增加360万元。契税完成915万元,完成年初预算的96.32%,比上年同期增加464万元、上升102.88%,主要是房地产业完成318万元、比上年同期增加130万元,水利、环境和公共设施管理业完成129万元、比上年同期增加129万元,公共管理、社会保障和社会组织完成224万元、比上年同期增加66万元。环境保护税完成91万元,完成年初预算的70%,比上年同期增加67万元、上升279.17%,主要是批发和零售业完成1万元、比上年同期未变化,电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成86万元、比上年同期增加83万元,房地产业完成2万元、比上年同期减少7万元。(三)非税收入完成情况1-5月,非税收入完成4,543万元,完成年初预算数的87.7%,比上年同期增加225万元、上升5.21%。全市非税收入主要集中在五类,即专项收入、行政性事业性收费收入、罚没收入、国有资源有偿使用收入、政府性住房基金收入,分别占整个非税收入的7%、12%、38%、40%、3%。其中:专项收入完成306万元,完成年初预算数的19.13%,比上年同期减少202万元,下降39.76%。行政事业性收费收入完成548万元,完成年初预算数的109.6%,比上年同期增加220万元、上升67.07%。罚没收入完成1,714万元,完成年初预算数的74.52%,比上年同期减少1,511万元、下降46.85%。国有资源有偿使用收入完成1,808万元,完成年初预算数的301.33%,比上年同期增加1,712万元,上升1783.33%。政府性住房基金收入完成167万元,完成年初预算数的92.78%,比上年同期增加6万元,上升3.73%。(四)财政支出完成情况1-5月,全市一般公共预算支出完成72,297万元,完成预算数的40.16%,比上年同期增加11,520万元、上升18.95%。其中“民生支出”(教育支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出、交通运输支出、住房保障支出)累计完成44,344万元,比上年同期增加9,760万元、增长28.22%,占一般公共财政预算支出的比重达到61.34%。教育支出14,297万元,完成预算数的55.49%,比上年同期增加5,887万元、上升70.00%,主要是教育管理事务支出370万元,普通教育支出13,844万元,职业教育支出26万元,进修及培训支出50万元。文化旅游体育与传媒支出1,752万元,完成预算数的26.16%,比上年同期减少548万元、下降23.83%,主要是文化和旅游支出1,038万元,体育支出3万元,广播电视支出327万元,其他文化旅游体育与传媒支出384万元。社会保障和就业支出6,108万元,完成预算数的38.58%,比上年同期增加62万元、上升1.03%,其主要是人力资源和社会保障管理事务支出604万元,民政管理事务支出991万元,行政事业单位养老支出2,776万元,就业补助支出365万元,抚恤支出132万元,退役安置支出117万元,社会福利支出212万元,残疾人事业支出121万元,最低生活保障支出117万元,财政对基本养老保险基金的补助支出399万元,退役军人管理事务支出111万元。卫生健康支出6,253万元,完成预算数的43.88%,比上年同期减少1,825万元、下降22.59%,主要是卫生健康管理事务支出156万元,公立医院支出3,696万元,基层医疗卫生机构支出294万元,公共卫生支出748万元,行政事业单位医疗支出1,013万元,财政对基本医疗保险基金的补助支出171万元,医疗保障管理事务支出133万元。节能环保支出83万元,完成预算数的32.17%,比上年同期减少553万元、下降86.95%,主要是环境监测与监察支出未发生,污染防治支出39万元,自然生态保护支出18万元,天然林保护支出26万元,能源节约利用支出未发生。农林水支出3,358万元,完成预算数的44.8%,比上年同期减少631万元、下降15.82%,其中主要是农业农村支出1,736万元,林业和草原支出148万元,巩固脱贫衔接乡村振兴支出1,015万元,普惠金融发展支出26万元,水利支出433万元。交通运输支出2,404万元,完成预算数的40.53%,比上年同期减少591万元、下降19.73%,主要是公路水路运输支出1,446万元,民用航空运输支出957万元,车辆购置税支出未发生,其他交通运输支出1万元。住房保障支出10,089万元,完成预算数的84.08%,比上年同期增加7,954万元、上升372.55%,主要是保障性安居工程支出8,181万元,住房改革支出1,868万元,城乡社区住宅支出40万元。 三、工作建议从2023年5月份财政收支情况来看,我市财政收支矛盾突出,收支平衡、保障发展、规范管理等方面压力巨大。面对这些矛盾和困难,全市财政工作要以党的二十大精神为指导,把思想和行动统一起来。要加强税收收入和非税收入的征收管理,扎实推进财政工作稳步发展,奋力开创财税工作新局面。一、 加强税收收入征收管理。税收是国家取得财政收入的主要形式,是政府收入的主要来源和政府筹集资金的主要手段,一般占政府收入的80%以上,要创造全面发展的经济社会,为百姓提供更多更好的公共服务,实现和谐,发展的目标,就需要有充足的财政收入做后盾。因此,进一步加强税收征管是摆在我们财政人面前的首要任务。二、明确征管主体,强化非税收入征收管理。(一)要改变以前非税收入的传统做法,把非税收入视同税收一样,将其征收管理权限集中在财政机关,强调财政部门是非税收入征收管理的唯一主体。要实现对所有非税收入的统一征收,统筹安排,统一管理,杜绝程序混乱的情况,优化经济发展环境。(二)完善非税收入收支计划管理,实行部门综合预算。要认真核定执收单位非税收入年度计划,财政部门据此编入单位的部门预算,实现预算内、外资金协调统一,综合平衡,保证资金使用的整体效益,保证经济建设和各项事业发展的资金需要。(三)加强非税收入票据管理,完善非税收入监管系统。采取建立健全收费票据管理档案、加强收费票据发放、核销管理工作等有效措施;同时加强票据使用情况的经常性检查,坚持票款同步,以票控款,充分发挥票据的源头控管作用。 (四)加快法治建设步伐,健全非税收入监督机制。一是要尽快借宿非税收入征收管理无法可依的局面,加快非税收入管理法律体系建设步伐,进一步规范非税收入的征缴办法、明确征缴程序、减免缓程序、收入质量的考核等,实现依法管理非税收入。二是定期记录非税收入征、管、用的情况,自觉接受人大、审计及社会各界的监督。
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