一、财政预算收支完成情况

（一）一般公共预算收支完成情况

1-3月，一般公共预算收入8,476万元，完成年度预算的32.38%，比上年同期增加41万元、上升0.49%。

分部门看：一般公共预算收入按组织部门划分：税务部门组织收入4,920万元，比上年同期增加36万元、上升0.73%；财政部门组织收入3,556万元，比上年同期增加5万元、上升0.14%。税务部门、财政部门组织收入占一般公共预算收入的比重分别为58.05%、41.95%，与上年同期相比较分别增长0.15，-0.15个百分点。

从组成看：税收收入完成4,691万元，相比上年同期增加33万元、上升0.71%，完成年度预算的17.08%，占一般公共预算收入的55.34%；非税收入完成3,785万元，比上年同期增加8万元、上升0.21%，完成年度预算的73.07%，占一般公共预算收入的44.66%。

从地区看：全盟合计一般公共预算收入为373,204万元，我市在全盟旗县中排第8位（8,476万元）（排在前三名旗县分别是：锡市115,985万元、西乌71,179万元、乌拉盖44,338万元），排名较上年同期未变化。全盟一般公共预算收入增速为17.4%，我市在全盟旗县中排第12位（0.5%）,排名较上年同期未变化，（增速第一是乌拉盖40.77%,第二是锡市37.6%，第三是阿旗37.4%）。全盟非税收入完成132,480万元，占一般公共预算收入比重35.5%，我市非税收入占一般公共预算收入比重44.7%，在全盟旗县中排第4位（第一为乌拉盖68%，第二为白旗66.2%，第三为多伦45.9%）。

1-3月，一般公共预算支出38,515万元，完成预算数的21.39%，比上年同期增加9,634万元、上升33.36%。

（二）上划省以上税收收入完成情况

1-3月，上划中央税收完成4,303万元，完成年初预算的20.47%，比上年同期减少1,296万元、下降23.15%；上划自治区税收完成1,077万元，完成年初预算的19.41%，比上年同期减少268万元、下降19.93%。汇总上划中央、自治区税收及地方一般公共预算收入，全市地方财政总收入完成13,856万元，完成年初预算的26.27%，比上年同期减少1,523万元、下降9.9%。

（三）政府性基金预算收支完成情况

1-3月，政府性基金预算收入383万元，完成了年初预算的4.99%，比上年同期增加247万元、上升181.62%。

政府性基金预算支出21万元，其完成了预算数的0.49%，比上年同期减少76万元，下降78.35%，其主要是其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出未发生、彩票发行销售机构业务费安排的支出9万元、彩票公益金安排的支出9万元、地方政府专项债务付息支出未发生。

二、财政预算执行情况

（一）主体税种完成情况

1-3月，与我市经济发展高度相关的主体税种（分成税收：增值税、所得税、资源税）合计完成2,216万元，占一般公共预算收入中税收收入的47.24%、占一般公共预算收入的26.14%，比上年同期减少818万元、下降26.96%。其中：

受留抵退税政策影响，增值税完成1,537万元，完成年初预算的18.3%，比上年同期减少415万元、下降21.26%，主要是制造业完成69万元、比上年同期增加58万元，电力、热力、燃气及水生产和供应业完成282万元、比上年同期减少23万元，批发和零售业完成519万元、比上年同期减少212万元，金融业完成109万元、比上年同期减少21万元，房地产业完成147万元、比上年同期增加47万元，建筑业完成214万元、比上年同期增加21万元。

企业所得税完成355万元，完成年初预算的12.46%，比上年同期减少450万元、下降55.9%，主要是批发和零售业完成189万元、比上年同期减少267万元，交通运输、仓储和邮政业完成79万元、比上年同期减少50万元，金融业完成88万元、比上年同期增加86万元，建筑业完成27万元、比上年同期减少75万元。

个人所得税完成212万元，完成年初预算的32.12%，比上年同期增加29万元、上升15.85%，其主要是批发和零售业完成了35万元、比上年同期减少11万元，交通运输、仓储和邮政业完成29万元、比上年同期减少5万元，金融业完成30万元、比上年同期增加10万元，房地产业完成45万元、比上年同期增加24万元。 

资源税完成112万元，完成年初预算的26.67%，比上年同期增加18万元，上升19.15%，主要是采矿业完成61万元、比上年同期减少2万元，电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成36万元、比上年同期增加10万元，批发和零售业完成14万元、比上年同期增加8万元。

（二）地方税种完成情况

1-3月，一般公共预算收入中其他税收完成2,475万元，比上年同期增加851万元、上升52.4%。其中：

城市维护建设税完成295万元，完成年初预算的19.67%，比上年同期减少150万元、下降33.71%，主要是电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成42万元、比上年同期减少13万元，制造业完成12万元、比上年同期增加10万元，批发和零售业完成116万元、比上年同期减少130万元，金融业未发生19万元，比上年同期减少4万元，房地产业完成22、比上年同期增加5万元。

房产税完成10万元，完成年初预算的0.77%，比上年同期减少246万元、下降96.09%，主要是批发和零售业完成5万元、比上年同期减少26元，房地产业完成4万元、比上年同期增加4万元。

印花税完成417万元，完成年初预算的69.5%，比上年同期增加254万元、上升155.83%，主要是制造业完成8万元、比上年同期减少5万元，电力、热力、燃气及水生产和供应业完成13万元、比上年同期增加3万元，批发和零售业完成355万元、比上年同期增加250万元，房地产业完成4万元、比上年同期增加2万元，交通运输、仓储和邮政业完成12万元、比上年同期增加3万元。

城镇土地使用税完成129万元，完成年初预算的7.63%，比上年同期增加81万元、增长168.75%，制造业完成27万元、比上年同期增加22万元，房地产业完成83万元、比上年同期增加83万元，批发和零售业完成9万元、比上年同期减少10万元。

土地增值税完成161万元，完成年初预算的26.83%，比上年同期增加63万元、上升64.29%，主要是采矿业完成4万元、比上年同期增加4万元，房地产业完成86万元、比上年同期增加27万元，金融业完成45万元、比上年同期增加44万元，公共管理、社会保障和社会组织业完成21万元、比上年同期减少14万元。

车船税完成260万元，完成年初预算的23.64%，比上年同期增加2万元、增长0.78%，主要是金融业完成260万元、比上年同期增加3万元。

耕地占用税完成651万元，完成年初预算的81.38%，比上年同期增加558万元、上升600%，主要是水利、环境和公共设施管理业完成256万元、比上年同期增加256万元，电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成19万元、比上年同期增加19万元，公共管理、社会保障和社会组织完成360万元、比上年同期增加360万元。

契税完成514万元，完成年初预算的54.11%，比上年同期增加259万元、上升101.57%，主要是房地产业完成204万元、比上年同期增加98万元，水利、环境和公共设施管理业完成123万元、比上年同期增加123万元，公共管理、社会保障和社会组织完成171万元、比上年同期增加69万元。

环境保护税完成38万元，完成年初预算的29.23%，比上年同期增加30万元、上升375%，主要是批发和零售业完成1万元、比上年同期未变化，电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成35万元、比上年同期增加33万元。

（三）非税收入完成情况

1-3月，非税收入完成3,785万元，完成年初预算数的73.07%，比上年同期增加8万元、上升0.21%。全市非税收入主要集中在五类，即专项收入、行政性事业性收费收入、罚没收入、国有资源有偿使用收入、政府性住房基金收入，分别占整个非税收入的4%、4%、40%、48%、4%。其中：

专项收入完成150万元，完成年初预算数的9.38%，比上年同期减少200万元，下降57.14%。

行政事业性收费收入完成162万元，完成年初预算数的32.4%，比上年同期增加146万元、上升912.5%。

罚没收入完成1,505万元，完成年初预算数的65.43%，比上年同期减少1,666万元、下降52.54%。

国有资源有偿使用收入完成1,807万元，完成年初预算数的301.17%，比上年同期增加1,724万元，上升2077.11%。

政府性住房基金收入完成161万元，完成年初预算数的89.44%，比上年同期增加4万元，上升2.55%。

（四）财政支出完成情况

1-3月，全市一般公共预算支出完成38,515万元，完成预算数的21.39%，比上年同期增加9,634万元、上升33.36%。其中“民生支出”（教育支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出、交通运输支出、住房保障支出）累计完成23,949万元，比上年同期增加7,112万元、增长42.24%，占一般公共财政预算支出的比重达到62.18%。

教育支出10,870万元，完成预算数的42.19%，比上年同期增加5,562万元、上升104.79%，主要是教育管理事务支出204万元，普通教育支出10,627万元，职业教育支出8万元，进修及培训支出29万元。

文化旅游体育与传媒支出1,074万元，完成预算数的16.03%，比上年同期减少538万元、下降33.37%，主要是文化和旅游支出635万元，体育支出2万元，广播电视支出195万元，其他文化旅游体育与传媒支出242万元。

社会保障和就业支出3,292万元，完成预算数的20.79%，比上年同期增加543万元、上升19.75%，其主要是人力资源和社会保障管理事务支出286万元，民政管理事务支出633万元，行政事业单位养老支出1,408万元，就业补助支出190万元，抚恤支出107万元，退役安置支出74万元，社会福利支出137万元，残疾人事业支出70万元，最低生活保障支出71万元，财政对基本养老保险基金的补助支出147万元，退役军人管理事务支出51万元。

卫生健康支出4,571万元，完成预算数的32.08%，比上年同期增加1,824万元、上升66.4%，主要是卫生健康管理事务支出99万元，公立医院支出3,156万元，基层医疗卫生机构支出167万元，公共卫生支出538万元，行政事业单位医疗支出481万元，财政对基本医疗保险基金的补助支出36万元，医疗保障管理事务支出70万元。

节能环保支出70万元，完成预算数的27.13%，比上年同期减少384万元、下降84.58%，主要是环境监测与监察支出未发生，污染防治支出39万元，自然生态保护支出5万元，天然林保护支出26万元，能源节约利用支出未发生。

农林水支出1,068万元，完成预算数的14.25%，比上年同期减少280万元、下降20.77%，其中主要是农业农村支出368万元，林业和草原支出106万元，巩固脱贫衔接乡村振兴支出221万元，普惠金融发展支出21万元，水利支出352万元。

交通运输支出1,376万元，完成预算数的23.2%，比上年同期减少129万元、下降8.57%，主要是公路水路运输支出629万元，民用航空运输支出746万元，车辆购置税支出未发生，其他交通运输支出1万元。

住房保障支出1,628万元，完成预算数的25.43%，比上年同期增加514万元、上升46.14%，主要是保障性安居工程支出529万元，住房改革支出1,095万元，城乡社区住宅支出4万元。

三、工作建议

从2023年3月份财政收支情况来看，我市财政收支矛盾突出，收支平衡、保障发展、规范管理等方面压力巨大。面对这些矛盾和困难，全市财政工作要以党的二十大精神为指导，把思想和行动统一起来。要加强税收收入和非税收入的征收管理，扎实推进财政工作稳步发展，奋力开创财税工作新局面。

一、 加强税收收入征收管理。

税收是国家取得财政收入的主要形式，是政府收入的主要来源和政府筹集资金的主要手段，一般占政府收入的80%以上，要创造全面发展的经济社会，为百姓提供更多更好的公共服务，实现和谐，发展的目标，就需要有充足的财政收入做后盾。因此，进一步加强税收征管是摆在我们财政人面前的首要任务。

二、明确征管主体，强化非税收入征收管理。

（一）要改变以前非税收入的传统做法，把非税收入视同税收一样，将其征收管理权限集中在财政机关，强调财政部门是非税收入征收管理的唯一主体。要实现对所有非税收入的统一征收，统筹安排，统一管理，杜绝程序混乱的情况，优化经济发展环境。

（二）完善非税收入收支计划管理，实行部门综合预算。要认真核定执收单位非税收入年度计划，财政部门据此编入单位的部门预算，实现预算内、外资金协调统一，综合平衡，保证资金使用的整体效益，保证经济建设和各项事业发展的资金需要。

（三）加强非税收入票据管理，完善非税收入监管系统。采取建立健全收费票据管理档案、加强收费票据发放、核销管理工作等有效措施；同时加强票据使用情况的经常性检查，坚持票款同步，以票控款，充分发挥票据的源头控管作用。

（四）加快法治建设步伐，健全非税收入监督机制。一是要尽快借宿非税收入征收管理无法可依的局面，加快非税收入管理法律体系建设步伐，进一步规范非税收入的征缴办法、明确征缴程序、减免缓程序、收入质量的考核等，实现依法管理非税收入。二是定期记录非税收入征、管、用的情况，自觉接受人大、审计及社会各界的监督。