2024年1-3月二连浩特市财政预算执行情况

  一、财政预算收支完成情况

（一）一般公共预算收支完成情况

2024年1-3月，一般公共预算收入8,622万元，完成年度预算的28.74%，比上年同期增加146万元、增长1.72%。

分部门看：一般公共预算收入按组织部门划分：税务部门组织收入5,567万元，比上年同期增加647万元、增长13.15%；财政部门组织收入3,055万元，比上年同期减少501万元、下降14.09%。税务部门、财政部门组织收入占一般公共预算收入的比重分别为64.57%、35.43%，与上年同期相比较分别增长-6.52、6.52个百分点。

从组成看：税收收入完成5,392万元，相比上年同期增加701万元、增长14.94%，完成年度预算的22.47%，占一般公共预算收入的62.54%；非税收入完成3,230万元，比上年同期减少555万元、下降14.66%，完成年度预算的53.83%，占一般公共预算收入的37.46%。

从地区看：全盟合计一般公共预算收入为394,770万元，我市在全盟旗县中排第8位（8,622万元）（排在前三名旗县分别是：锡市121,277万元、西乌82,458万元、乌拉盖46,296万元），排名较上年同期未变化。全盟一般公共预算收入增速为5.8%，我市在全盟旗县中排第9位（1.7%）,排名较上年同期上升3位，（增速第一是太旗386.78%,第二是白旗42.1%，第三是西苏25.4%）。全盟非税收入完成181,483万元，占一般公共预算收入比重46.0%，我市非税收入占一般公共预算收入比重37.5%，在全盟旗县中排第6位（第一为太旗73.3%，第二为乌拉盖64.5%，第三为东苏64.1%）。

2024年1-3月，一般公共预算支出27,306万元，完成预算数的14.28%，比上年同期减少11,209万元、下降29.10%。

（二）上划省以上税收收入完成情况

2024年1-3月，上划中央税收完成4,990万元，完成年初预算的24.6%，比上年同期增加687万元、增长15.97%；上划自治区税收完成1,264万元，完成年初预算的22.68%，比上年同期增加187万元、增长17.36%。汇总上划中央、自治区税收及地方一般公共预算收入，全市地方财政总收入完成14,876万元，完成年初预算的26.63%，比上年同期增加1,020万元、增长7.36%。

（三）政府性基金预算收支完成情况

2024年1-3月，政府性基金预算收入1,068万元，完成了年初预算的17.80%，比上年同期增加685万元、增长178.85%。

政府性基金预算支出178万元，其完成了预算数的2.59%，比上年同期增加157万元，其主要是其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出未发生、彩票发行销售机构业务费安排的支出12万元、彩票公益金安排的支出156万元、地方政府专项债务付息支出未发生。

二、财政预算执行情况

（一）主体税种完成情况

2024年1-3月，与我市经济发展高度相关的主体税种（分成税收：增值税、所得税、资源税）合计完成2645万元，占一般公共预算收入中税收收入的49.05%、占一般公共预算收入的30.68%，比上年同期增加429万元、增长19.36%。其中：

增值税完成1,817万元，完成年初预算的22.57%，比上年同期增加280万元、增长18.22%，主要是制造业完成50万元、比上年同期减少19万元，电力、热力、燃气及水生产和供应业完成97万元、比上年同期减少185万元，批发和零售业完成850万元、比上年同期增加331万元，金融业完成111万元、比上年同期增加2万元，房地产业完成117万元、比上年同期减少30万元，建筑业完成160万元、比上年同期减少55万元，交通运输、仓储和邮政业完成151万元、比上年同期增加55万元。

企业所得税完成438万元，完成年初预算的18.48%，比上年同期增加83万元、增长23.38%，主要是批发和零售业完成259万元、比上年同期增加71万元，交通运输、仓储和邮政业完成129万元、比上年同期增加50万元，金融业未发生、比上年同期减少87万元，电力、热力、燃气及水生产和供应业完成29万元、比上年同期增加15万元。

个人所得税完成270万元，完成年初预算的27.27%，比上年同期增加58万元、增长27.36%，其主要是批发和零售业完成了189万元、比上年同期增加153万元，交通运输、仓储和邮政业完成19万元、比上年同期减少9万元，金融业完成9万元、比上年同期减少21万元，房地产业完成30万元、比上年同期减少15万元，公共管理、社会保障和社会组织完成15万元、比上年同期减少8万元。

资源税完成120万元，完成年初预算的26.97%，比上年同期增加8万元，增长7.14%，主要是采矿业完成59万元、比上年同期减少1万元，电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成48万元、比上年同期增加12万元，批发和零售业完成9万元、比上年同期减少3万元。

（二）地方税种完成情况

2024年1-3月，一般公共预算收入中其他税收完成2,747万元，比上年同期增加272万元、增长10.99%。其中：

城市维护建设税完成332万元，完成年初预算的22.13%，比上年同期增加37万元、增长12.54%，主要是电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成22万元、比上年同期减少19万元，制造业完成6万元、比上年同期减少6万元，批发和零售业完成171万元、比上年同期增加55万元，金融业完成21万元，比上年同期增加2万元，房地产业完成15万元、比上年同期减少7万元,交通运输、仓储和邮政业完成24万元，比上年同期增加2万元，水利、环境和公共设施管理业完成17万元，比上年同期减少1万元。

房产税完成156万元，完成年初预算的13.57%，比上年同期增加146万元、增长1460%，主要是电力、热力、燃气及水生产和供应业完成47万元、比上年同期增加47万元，批发和零售业完成96万元、比上年同期增加91元，交通运输、仓储和邮政业未发生、比上年同期未变化,制造业完成1万元、比上年同期未变化，租赁和商务服务业未发生、比上年同期未变化。

印花税完成264万元，完成年初预算的26.94%，比上年同期减少153万元、下降36.69%，主要是制造业完成15万元、比上年同期增加8万元，电力、热力、燃气及水生产和供应业完成14万元、比上年同期增加1万元，批发和零售业完成191万元、比上年同期减少164万元，房地产业完成7万元、比上年同期增加4万元，交通运输、仓储和邮政业完成7万元、比上年同期减少5万元，金融业完成8万元、比上年同期增加3万元。

城镇土地使用税完成160万元，完成年初预算的9.70%，比上年同期增加31万元、增长24.03%，主要是房地产业完成43万元、比上年同期减少40万元，批发和零售业完成25万元、比上年同期增加16万元，科学研究和技术服务业完成1万元、比上年同期增加1万元，租赁和商务服务业完成82万元、比上年同期增加82万元。

土地增值税完成736万元，完成年初预算的81.78%，比上年同期增加575万元、增长357.14%，主要是采矿业未发生、比上年同期减少4万元，房地产业完成613万元、比上年同期增加527万元，金融业完成40万元、比上年同期减少5万元，公共管理、社会保障和社会组织业完成71万元、比上年同期增加51万元，批发和零售业完成12万元、比上年同期增加11万元。

车船税完成261万元，完成年初预算的28.37%，比上年同期增加1万元，增长0.38%，主要是金融业完成260万元、比上年同期未变化。

耕地占用税完成213，完成年初预算的8.67%，比上年同期减少438万元、下降67.28%，主要是教育完成202万元、比上年同期增加202万元，水利、环境和公共设施管理业完成11万元、比上年同期减少245万元。

契税完成575万元，完成年初预算的23.47%，比上年同期增加61万元、增长11.87%，主要是房地产业完成245万元、比上年同期增加41万元，水利、环境和公共设施管理业未发生、比上年同期减少123万元，公共管理、社会保障和社会组织完成144万元、比上年同期减少27万元，金融业完成69万元、比上年同期增加69万元，批发和零售业完成36万元、比上年同期增加36万元。

环境保护税完成50万元，完成年初预算的36.50%，比上年同期增加12万元、增长31.58%，主要是批发和零售业完成1万元、比上年同期未变化，电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成42万元、比上年同期增加7万元，房地产业完成6万元、比上年同期增加5万元。

（三）非税收入完成情况

2024年1-3月，非税收入完成3,230万元，完成年初预算数的53.83%，比上年同期减少555万元、下降14.66%。全市非税收入主要集中在五类，即专项收入、行政性事业性收费收入、罚没收入、国有资源有偿使用收入、政府性住房基金收入，分别占整个非税收入的5%、7%、64%、17%、5%。其中：

专项收入完成175万元，完成年初预算数的12.5%，比上年同期增加25万元，增长16.67%。

行政事业性收费收入完成235万元，完成年初预算数的29.38%，比上年同期增加73万元、增长45.06%。

罚没收入完成2,067万元，完成年初预算数的103.35%，比上年同期增加562万元、增长37.34%。

国有资源有偿使用收入完成544万元，完成年初预算数的33.58%，比上年同期减少1,263万元、下降69.89%。

政府性住房基金收入完成162万元，完成年初预算数的90.00%，比上年同期增加1万元、增长0.62%。

（四）财政支出完成情况

2024年1-3月，全市一般公共预算支出完成27,306万元，完成预算数的14.28%，比上年同期减少11,209万元、下降29.10%。其中“民生支出”（教育支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出、交通运输支出、住房保障支出）累计完成16,575万元，比上年同期减少7,374万元、下降30.79%，占一般公共财政预算支出的比重达到60.70%。

教育支出4,478万元，完成预算数的16.36%，比上年同期减少6,392万元、下降58.8%，主要是教育管理事务支出196万元，普通教育支出4,157万元，职业教育支出12万元，进修及培训支出39万元。

文化旅游体育与传媒支出1,126万元，完成预算数的20.09%，比上年同期增加52万元，增长4.84%，主要是文化和旅游支出569万元，体育支出2万元，广播电视支出261万元，其他文化旅游体育与传媒支出157万元。

社会保障和就业支出4,130万元，完成预算数的19.84%，比上年同期增加838万元、增长25.46%，其主要是人力资源和社会保障管理事务支出373元，民政管理事务支出599万元，行政事业单位养老支出1,822万元，就业补助支出549万元，抚恤支出30万元，退役安置支出112万元，社会福利支出144万元，残疾人事业支出73万元，最低生活保障支出146万元，财政对基本养老保险基金的补助支出166万元，退役军人管理事务支出54万元。

卫生健康支出2,511万元，完成预算数的13.89%，比上年同期减少2,060万元、下降45.07%，主要是卫生健康管理事务支出129万元，公立医院支出943万元，基层医疗卫生机构支出230万元，公共卫生支出257万元，行政事业单位医疗支出631万元，财政对基本医疗保险基金的补助支出194万元，医疗保障管理事务支出103万元。

节能环保支出258万元，完成预算数的61.87%，比上年同期增加188万元、增长268.57%，主要是环境监测与监察支出未发生，环境保护管理事务支出100万元，污染防治支出30万元，自然生态保护支出99万元，天然林保护支出未发生，能源节约利用支出未发生。

农林水支出1,064万元，完成预算数的11.95%，比上年同期减少4万元、下降.37%，其中主要是农业农村支出528万元，林业和草原支出452万元，巩固脱贫衔接乡村振兴支出22万元，普惠金融发展支出51万元，水利支出11万元。

交通运输支出1,846万元，完成预算数的30.98%，比上年同期增加470万元、增长34.16%，主要是公路水路运输支出265万元，民用航空运输支出1,581万元。

住房保障支出1,162万元，完成预算数的20.27%，比上年同期减少466万元、下降28.62%，主要是保障性安居工程支出45万元，住房改革支出1,107万元，城乡社区住宅支出10万元。

三、工作建议

从2024年1-3月份财政收支情况来看，我市财政收支矛盾突出，收支平衡、保障发展、规范管理等方面压力巨大。面对这些矛盾和困难，全市财政工作要以党的二十大精神为指导，把思想和行动统一起来。要加强税收收入和非税收入的征收管理，扎实推进财政工作稳步发展，奋力开创财税工作新局面。

一、加强税收收入征收管理。

税收是国家取得财政收入的主要形式，是政府收入的主要来源和政府筹集资金的主要手段，一般占政府收入的80%以上，要创造全面发展的经济社会，为百姓提供更多更好的公共服务，实现和谐，发展的目标，就需要有充足的财政收入做后盾。因此，进一步加强税收征管是摆在我们财政人面前的首要任务。

二、明确征管主体，强化非税收入征收管理。

（一）要改变以前非税收入的传统做法，把非税收入视同税收一样，将其征收管理权限集中在财政机关，强调财政部门是非税收入征收管理的唯一主体。要实现对所有非税收入的统一征收，统筹安排，统一管理，杜绝程序混乱的情况，优化经济发展环境。

（二）完善非税收入收支计划管理，实行部门综合预算。要认真核定执收单位非税收入年度计划，财政部门据此编入单位的部门预算，实现预算内、外资金协调统一，综合平衡，保证资金使用的整体效益，保证经济建设和各项事业发展的资金需要。

（三）加强非税收入票据管理，完善非税收入监管系统。采取建立健全收费票据管理档案、加强收费票据发放、核销管理工作等有效措施；同时加强票据使用情况的经常性检查，坚持票款同步，以票控款，充分发挥票据的源头控管作用。

（四）加快法治建设步伐，健全非税收入监督机制。一是要尽快借宿非税收入征收管理无法可依的局面，加快非税收入管理法律体系建设步伐，进一步规范非税收入的征缴办法、明确征缴程序、减免缓程序、收入质量的考核等，实现依法管理非税收入。二是定期记录非税收入征、管、用的情况，自觉接受人大、审计及社会各界的监督。